Умови до завдання по розрахунку бюджету фірми

Розробіть бюджет фірми на наступний 20X2 рік. Дебіторська заборгованість на 31.12.20X1 року склала 7989 грош.одн. і очікується до одержання у першому кварталі 20X2 року.

У кожному кварталі сплачується 60 відсотків продажу: 35 відсотків сплачується в наступному кварталі, решта є безнадійними до отримання боргами.

Бажаний запас готової продукції на кінець періоду складає 10 відсотків продажу наступного кварталу. Запас готової продукції на початок періоду аналогічний запасу готової продукції на кінець попереднього кварталу.

Бажаний запас матеріалів на кінець періоду складає 10 відсотків кількості, яка необхідна для виробництва в наступному кварталі. Запас матеріалів на початок періоду аналогічний матеріальному запасу на кінець попереднього кварталу.

Ціна одиниці матеріалу - 3 грош.одн. Потреби в матеріалі на одиницю виробу - 2 кг. Прямі витрати праці на одинцю виробу - 6 годин. Вартість прямих витрат праці за годину - 3 грош.одн.

Змінна ставка накладних витрат - 2 грош.одн. в годину прямих витрат на оплату праці.

Всі заплановані загальнозаводські витрати - 3000 грош.одн. (незмінні поквартально). Амортизаційні відрахування складають 2850 грош.одн. щоквартально.

Всі загальнозаводські витрати, які тягнуть за собою виплати грошових коштів, покриваються у тому кварталі, в якому їх зазнало підприємство.

Змінні торгові і адміністративні витрати на одиницю виробу, які включають комісійних агентів із збуту, відгрузки та постачання, складають 3,2 грош.одн.. Постійні торгові і адміністративні витрати включають: щоквартально: реклама - 1100 грош.одн.; заробітна платня службовців - 8500 грош.одн.; оренда - 350 грош.одн.; страхування (одноразова платня в першому кварталі) 2800 грош.одн.; податки (одноразова платня в 3-му кварталі) - 1200 грош.одн..

Загальні прогнозні торгові й адміністративні витрати сплачуються в тому кварталі, в якому їх зазнало підприємство.

Фірма планує підтримувати мінімальний касовий залишок в розмірі 2000 грош.одн. на кінець кожного кварталу.

Всі короткострокові позики і виплати по боргах плануються за ставкою 30 відсотків річних.

Проценти за користування позикою повинні бути нараховані і сплачені на момент сплати основної суми боргу. Кредитування має місце на початку кожного кварталу, а погашення боргу - в кінці кожного кварталу.

У другому кварталі планується закупка обладнання на суму 15500 грош.одн.. Податок на прибуток складає 25 відсотків.

На 31.12.20X1 рік балансовий звіт фірми складав: