ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАКОПЛЕННЫЙ СУММ НА ОСНОВЕ ПРОСТЫХ УЧЕТНЫХ СТАВОК

Помимо методов начисления процентов с использованием простой процентной ставки, сложной процентной ставки, декурсивного метода, существует и другой способ, когда проценты начисляются в начале рпсчетного периода. При этом за базу (100%) принимается сумма погашения долга, т.е. банк удерживает авансовые проценты при выдаче кредита. В этом случает применятся не процентная, а учетная ставка (d). Такой метод начисления процентов называют антисипативным (предварительным, авансовым). Например, при антисипативном методе кредит сроком на 1 год в размере 800 тыс. р под номинальную ставку 11% годовых для заемщика составит (на руки) 800- 800*0,11 = 800-88 = 712 тыс. р. Фактическая же, т.е реальная ставка, будет равна d = Pni/P-Pni = ni/1-ni = 1*0,11/1-1*0,11 = 11/89 =0,1235 = 12,35%.

Сумма долга, подлежащая возврату при антисипативном методе, определяется по формуле: S = P* (1/1-n*d). Это выражение называют множитель накопления.

Пример: малое предприятие обратилось в банк за кредитом в размере 800 тыс. р. На срок 270 дн. Банк готов предоставить кредит при условии, что заемщик выдаст вексель, обеспечивающий банку доходность от этой операции в размере 12% годовых. Какая сумма должна быть проставлена в векселе. В данном случае расчет производится с учетом учетной ставки.

S = 800 * (1/1-270/360 * 0.12) = 879,12

При выдачи кредита по простой процентной ставке накопленная сумма оказалась бы равной S = P (1 + ni) = 872

Простая учетная ставка дает более быстрый рост накопленной суммы, чем аналогичная по величине ставка простых процентов.