Хорошо я накидаю, таким образом …To be continuedИз таблицы 9 видно, что в 2013 году общая сумма обязательств банка увеличилась на 41.5 миллионов тенге составив на 1 января 2013 года 2 091 млрд. тенге в сравнении с 2 050 млрд. тенге на 1 января 2012 года.
Таблица 9 – Анализ обязательств АО «КАЗКОММЕРЦБАНК» за 2011-2013 года
Средства клиентов увеличились с 67,51% на 1 января 2012 года до 71,29% на 1 января 2013 года, в том числе объемы средств, привлеченных по государственным программам от ФНБ АО «Самрук-Казына», АО «Фонд Стрессовых Активов», составили 105 млрд. тенге. Отметился небольшой рост по операциям «РЕПО» с ценными бумагами, если на 1 января 2012 года они составляли 1,36%, то к 2013 году они увеличились до 2,88%. В данном анализе можно увидеть статью обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами, что указывает на хеджирование банком определенных рисков. Как указывалось выше, основную долю обязательств банка составляет счет обязательства перед клиентами, на 2013 год они составляют 71,29%. Далее рассмотрим анализ данного привлечения денежных средств клиентов. В депозитной политике для Банка приоритетным является разумное соотношение экономической целесообразности использования привлеченных ресурсов, конкурентоспособности и надежности вкладов. Банк придерживается принятой стратегии по депозитам: диверсифицированная депозитная база, конкурентоспособные продукты и услуги с приемлемым уровнем риска. Банк не ставит своей целью увеличение депозитной базы за счет повышения процентной ставки, будучи одним из самых надежных и прозрачных банков Казахстана. Анализируя данные по банковскому сектору Казахстана, можно сказать, что по состоянию на 1 января 2013 года банк является одним из ведущих в банковском секторе по объему средств клиентов, их доля составляет 17,4%.
Таблица 10 – Анализ обязательств перед клиентами АО «КАЗКОММЕРЦБАНК» за 2012-2013 года
Доля вкладов клиентов, корпоративного сектора составила 57,6% в 2013 году в сравнении с 59,4% в 2012 году. Объем средств клиентов корпоративного сектора по состоянию на 1 января 2013 года составил 894,2 млрд. тенге в сравнении с 869 млрд. тенге в 2012 году, увеличение составило 25,2 млрд. тенге или 2,9%. Произошли изменения в структуре депозитного портфеля в сторону увеличения доли средств и депозитов от физических лиц. Так, на 1 января 2013 года их доля составила 42,4%, в сравнении с 40,6% на 2012 год. В результате растущего доверия населения к банку в 2013 году объем вкладов клиентов розничного сектора вырос на 65,3 млрд. тенге или 11%, увеличившись с 594,1 млрд. тенге на конец 2012 года до 659,3 млрд. тенге на конец 2013 года. Основной рост произошел по срочным вкладам физических лиц – на 48,9 млрд. тенге или на 9,3%, темп прироста по вкладам «до востребования» физических лиц также был достаточно высоким – 24,6% или на 16,4 млрд. тенге в абсолютном выражении.
2.2 Анализ управления рисками АО «КАЗКОММЕРЦБАНК» Банк уделяет большое внимание эффективному управлению активами и обязательствами, которое позволяет Банку предлагать на рынке конкурентные продукты и, в то же время, поддерживать соотношение риска и доходности на уровне, создающем добавочную стоимость для акционеров.Банком в процессе управления активами и обязательствами выделяются следующие направления: • Управление структурными рисками: структурным процентным и общим валютным рисками; • Управление риском ликвидности; • Управление рыночными рисками в торговом портфеле; • Управление капиталом. Органом, ответственным за управление рисками, возникающими в процессе управления активами и обязательствами, является Комитет по управлению активами и пассивами Группы (далее – «КУАПГ»). В полномочия КУАПГ входит принятие стратегических и тактических решений в области управления активами и обязательствами с целью: • сохранения и повышения чистого дохода при одновременном удержании рисков на приемлемом уровне; • обеспечения бесперебойного функционирования Группы. Для достижения этих целей проводятся еженедельные заседания КУАПГ и расширенные ежемесячные заседания. На еженедельных заседаниях рассматриваются оперативные вопросы управления активами и обязательствами, включая управление торговым портфелем и ликвидностью. В ходе ежемесячных заседаний рассматриваются более стратегические вопросы, включая управление структурой баланса. Информация, рассматриваемая КУАПГ, включает, но не ограничивается, данные по портфелю ценных бумаг, валютным позициям, гэпам ликвидности, денежным потокам, стресс-тестам и прочим. Риск-менеджмент играет важную роль в деятельности, как и АО «КАЗКОММЕРЦБАНК», так и в любых других банках и предприятиях. Функции риск-менеджмента включают: • Определение риска: система риск-менеджмента идентифицирует риски, которые Группа несет в ходе своей деятельности. • Измерение рисков: Группа измеряет риски, используя различные количественные и качественные методологии, которые включают анализ доходности от операции с учетом рисков, расчет возможной суммы убытка и использование специальных моделей. Модели измерения рисков пересматриваются на периодической основе для обеспечения адекватности и приемлемости используемых инструментов. • Мониторинг рисков: политики и руководство Группы определяют процедуры по уменьшению и предотвращению рисков и устанавливают лимиты на различные операции. Такие процедуры и лимиты пересматриваются с периодичностью, определяемой внутренними документами Группы. • Отчетность по рискам: отчеты по рискам составляются в разрезе конкретного бизнеса и на консолидированной основе. Такая информация периодически предоставляется Руководству. АО «КАЗКОММЕРЦБАНК» управляет следующими видами рисков: • кредитный риск; • процентный риск; • риск ликвидности; • рыночный риск; • валютный риск; • операционный риск В данной главе мы рассмотрим 3 вида рисков, а именно, процентный, валютный и риск ликвидности. Структурный процентный риск. Под структурным процентным риском понимается риск снижения процентных доходов по балансовым и вне-балансовым позициям, учитываемым по амортизированной стоимости, в результате изменений процентных ставок на рынке. Соответственно, управление процентным риском предполагает управление подверженностью процентных доходов и, следовательно, капитала Группы колебаниям процентных ставок на рынке с целью ограничения возможного снижения доходов или убытков и обеспечения оптимального и стабильного потока процентных доходов. КУАПГ управляет структурным процентным риском путем мониторинга и анализа процентного гэпа и отчетов по анализу доходов под риском, также как и отчетов по процентной марже. Это помогает Группе снизить подверженность данному риску и поддерживать положительную процентную маржу. Департамент риск-менеджмента отслеживает финансовую деятельность, регулярно оценивая уязвимость Группы изменениям процентных ставок и их влияние на прибыльность. На текущий момент большинство кредитов Группы имеют фиксированную процентную ставку. В то же самое время, кредитные соглашения содержат пункты, позволяющие Группе менять процентную ставку, позволяя таким образом снижать риск. В следующей таблице представлен анализ процентного риска. Эффективные процентные ставки представлены по видам финансовых активов и обязательств с целью определения процентного риска и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Группой.
Таблица - Анализ процентного риска
Использование производных финансовых инструментов Группой позволяет снизить последствия от изменения процентных ставок и контролировать процентную маржу по видам продуктов. Руководство осуществляет мониторинг процентной маржи Группы и считает, что Группа не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении изменения денежных потоков. Риск ликвидности. Риск ликвидности – это риск возникновения ситуации, в которой у Банка недостаточно фондирования по приемлемой цене для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований (как балансовых, так и вне-балансовых). КУАПГ осуществляет контроль риска ликвидности посредством еженедельного анализа позиций ликвидности и принятием решений по снижению риска ликвидности. Управление текущей ликвидностью осуществляется Департаментом Казначейства посредством операций на денежных рынках и размещения свободных средств в ликвидные ценные бумаги в пределах лимитов, установленных КУАПГ. Также Группа обеспечивает соответствие регуляторным требованиям, включая коэффициенты срочной ликвидности и валютной ликвидности. Данные требования,
|
