Тема 12. Податки з юридичних осіб (12 год.)..

Лекція. Правове регулювання оподаткування юридичних осіб (4 год.).

Походження податку на додану вартість. Групи платників податків ПДВ. Об’єкт оподаткування. Податкове зобов’язання і податковий кредит. Загальна характеристика податку на прибуток. Поняття та підстави застосування консолідованого податку. Правові засади амортизаційних відрахувань. Походження акцизного податку. Групи платників акцизного податку. Підакцизна продукція, порядок її встановлення. Особливості справляння акцизного податку з алкогольних та тютюнових виробів. Особливості справляння земельного податку.

 

Практичне заняття Правове регулювання оподаткування юридичних осіб (2 год.).

План

1. Поняття податку на додану вартість.

2. Платники та об’єкт ПДВ.

3.Платники та об’єкт податку на прибуток.

4. Консолідований податок на прибуток.

5.Акцизний податок: поняття, платники, підакцизна продукція.

 

Завдання для самостійної роботи (6 год.).

1. Виходячи з норм Податкового кодексу України, проаналізувати особливості справляння земельного податку в населених пунктах та із земель сільськогосподарського призначення.

 

2. З’ясуйте механізм бюджетного відшкодування ПДВ.

3. Реєстрація платників ПДВ та зняття їх з реєстрації.

 

Контрольні запитання та завдання

Для яких осіб є обов’язковою реєстрація платником ПДВ?

Які особи мають право на добровільну реєстрацію платниками ПДВ?

Як формується база оподаткування ПДВ?

Які особи є платниками податку на прибуток?

Який порядок формування підакцизної продукції?

 

 

Рекомендована література:

1. Конституція України. Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року / Закони України. Офіційне видання. - Т.10. – К.:АТ „Книга”, 1997.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. // Офіційний вісник України. – 2010. - №92. – Ст. 3248.

3.Бех Г.В. Правовое регулирование косвенных налогов в Украине. Монография / Под ред. проф. Н.П.Кучерявенко. – Харьков: Легас, 2003. – 128 с.

4. Воронова Л.К. Фінансове право: Підручник. -К.; 2006.

5. Кучерявенко Н. П. Курс налогового права. В 6 т. Т. ІІ: Введение в теорию налогового права. – Х.: Легас, Право, 2005. – 600 с.

6.Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 т. Т.ІІІ: Учение о налоге. – Х.: Легас, Право, 2005. – 600 с.

7. Фінансове право України: Навч. посіб. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва. – К.: Правова єдність, 2009.

8. Податкове право:: Навч. посіб. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва. – К.: Правова єдність, 2009.

 

Тема 13. Правове регулювання оподаткування громадян (12 год.).

Лекція. Правове регулювання оподаткування громадян(4 год.)..

Поняття податку на доходів фізичних осіб Резиденти та нерезиденти як платники податку на доходів фізичних осіб. Оподатковувані доходи та податкові пільги. Право на податкову знижку. Особливості оподаткування окремих видів доходів та операцій (спадщини, цінних паперів, дивідендів). Правові підстави усунення подвійного оподаткування громадян.

 

Практичне заняття. Податок на доходи фізичних осіб (2 год.).

План

1. Платники податку на доходи фізичних осіб.

2. Особливості визначення оподатковуваного доходу громадян.

3.Податкова соціальна пільга.

4.Право громадян на податкову знижку.

Завдання для самостійної роботи (6год.).

1.За розділом ІV Податкового кодексу України визначити особливості оподаткування окремих видів доходів та операцій (спадщини, цінних паперів, дивідендів).

2 Проаналізуйте підстави поділу платників податку на резидентів та нерезидентів.

3. Правові підстави усунення подвійного оподаткування громадян.

Контрольні запитання та завдання

1. Які основні елементи податку на доходи фізичних осіб?

2. Як визначається об’єкт податку на доходи фізичних осіб?

3. Які групи платників податку мають право на податкову соціальну пільгу?

Який порядок отримання податкової знижки?

 

Рекомендована література:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. // Офіційний вісник України. – 2010. - №92. – Ст. 3248.

2.. Воронова Л.К. Фінансове право: Підручник. -К.;, 2006.

3. Перепелица М.А. Правовое регулирование статуса плательщиков налогов и сборов в Украине. Монография / Под. Ред. проф. Н.П.Кучерявенко. – Харьков: Легас, 2003. – 116 с.

4. Податкове право:: Навч. посіб. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва. – К.: Правова єдність, 2009.

5. Фінансове право України: Навч. посіб. / Л. К. Воронова, М. П. Кучерявенко, Н. Ю. Пришва. – К.: Правова єдність, 2009.