В таблице 5 приведены данные по состоянию на 1 декабря 2012 г. об активах, капитале и обязательствах ООО «Брэкман», основным видом деятельности которого является строительно-монтажные работы. Произведите группировку объектов бухгалтерского учета по составу и по источникам формирования. Результаты группировки представьте в таблицах 6 и 7.
| №
| Виды ресурсов и источники их формирования
| Сумма, руб.
|
|
п/п
|
| Вариант I
| Вариант
II
| Вариант III
|
|
|
|
|
|
|
|
| Формовочная линия
| 43 850
| 45 670
| 39 620
|
|
| Полученный кредит банка сроком погашения в апреле 2014 г.
| 50 000
| 55 300
| 69 800
|
|
| Водопровод*
| 24 560
| 23 290
| 19 680
|
| 4 5
| Кирпич
| 18 350
| 19 680
| 16 870
|
|
| Уставный капитал
| 172 000
| 182 000
| 170 000
|
|
| Строящееся здание торгового склада
| 47 400
|
| 47 400
|
|
| Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
| 28 610
| 28 760
| 24 590
|
|
| Готовая продукция
| 7 620
| 8 620
| 7 150
|
|
| Керамзитовый наполнитель для наполнения блоков
| 5 980
| 6 320
| 5 460
|
|
| Денежные средства на расчетном счете
| 56 320
| 57 160
| 58 760
|
|
| Задолженность по начисленным, но не выплаченным дивидендам
| 13 950
| 12 385
| 16 497
|
|
| Арендная плата за Формовочной камеры, уплаченная организацией до конца отчетного года
| 4 560
| 5 670
| 6 780
|
|
| Отложенное налоговое обязательство
| 12 850
| 13 895
|
|
|
| Краткосрочный вексель Газпрома
| 10 000
| 13 500
| 15 000
|
|
| Здание производственного цеха
| 122 980
| 163 620
| 143 785
|
|
| Задолженность по страховым взносам
| 7 285
| 7 958
| 9 856
|
|
| Краситель плиточного камня
| 5 879
| 6 824
| 4 590
|
|
| Зарегистрированное исключительное право на товарный знак «Сold burk»
| 14 230
| 10 950
| 14 690
|
|
| Финансовый результат (прибыль) отчетного года
| 36 053
| 23 630
| 27 107
|
|
| Заем, полученный от директора, сроком погашения до 1 мая 2013 г.
| 15 860
| 15 860
| 14 570
|
|
| Задолженность по оплате труда за текущий месяц
| 12 850
| 12 389
| 15 896
|
|
| Бумага Снежная королева для принтера
| 1 098
|
| 1 328
|
|
| Облигация ОАО «Региональный фонд» сроком погашения 1 февраля 2015г.
| 26 000
| 20 000
| 32 000
|
|
| Текущая задолженность" поставщикам за материалы
| 7 859
| 7 892
| 7 611
|
| 25 26
| пожарный водоем (пруд)
| 49 650
| 57 635
| 51 957
|
|
| Задолженность начальника отдела маркетинга Малининой П.А. по подотчетной сумме
| 2 800
| 4 000
| 3 200
|
|
| Расходы текущего месяца, непосредственно связанные с выпуском продукции
| 12 583
| 13 950
| 17 582 |
|
|
| Резервный фонд (капитал), образованный в соответствии с уставом организации
| 38 700
| 15 890
| 15 800
|
|
| Денежные средства в кассе
| 18 650
| 16 289
| 27 053
|
|
| Земельный участок в собственности организации
| 65 200
| 72 580
| 65 840
|
|
| Задолженность покупателей за проданную продукцию (краткосрочная)
| 56 380
| 54 920
| 59 780
|
|
| Автоматизированное рабочее место бухгалтера (персональная ЭВМ с печатающим устройством)
| 24 580
| 26 622
| 15 387
|
|
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 278 592
|
| 319 621
|
|
| Отложенный налоговый актив
| 25 480
| 26 853
| 24 508
|
|
| Глина красная
| 35 850
| 36 920
| 31 580
|
|
| Резерв, начисленный на предстоящую оплату очередных отпусков работников
| 5 391
| 5 351
| 6 795
|
| * Данные об основных средствах и нематериальных активах приведены в оценке по остаточной стоимости. ** Под текущей (краткосрочной) задолженностью понимается задолженность, погашение которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты.
|
| Группа ресурсов
| Подгруппа ресурсов
| Номер
по табп.5
| Отдельные виды ресурсов
| Сумма,
руб.
|
|
|
|
|
|
|
| Ресурсы с длительным сроком использования
|
| Нематериальные активы
| Патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные права
|
|
|
|
| Основные средства
| Земельные участки и объекты природопользования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Здания и сооружения
|
|
|
|
|
| Машины и оборудование
|
|
|
|
|
| Вычислительная техника
|
|
|
|
|
| Итого по группе
|
|
| Вложения во внеоборотные активы
| Незавершенное строительство
|
|
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения
| Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
|
| Итого ресурсов с длительным сроком использования
|
|
| РЕСУРСЫ В ОБОРОТЕ (ОДНОКРАТНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ)
|
| Запасы
| Сырье, материалы и другие
|
|
|
|
|
| аналогичные ценности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого по
| подгруппе
|
|
|
| Затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
|
| Готовая продукция
|
|
|
|
|
| Расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
| Итого по группе
|
|
| Краткосрочная дебиторская задолженность
| Покупателей и заказчиков
|
|
|
|
|
| Прочих дебиторов
|
|
|
|
|
| Итого по группе
|
|
| Краткосрочные финансовые вложения
| Долговые ценные бумаги (векселя, облигации и др.)
|
|
|
| Денежные средства
| Касса
|
|
|
|
| Расчетные счета
|
|
|
|
| Итого по группе
|
|
| Итого ресурсов в обороте
|
|
| Всего ресурсов по видам
|
|
| | | | | | | | | |
