Виды кредита
К функциям кредита относятся: ü Стимулирующая функция - это ускорение экономических процессов благодаря ускорению оборота денег в экономике. ü Заместительная функция - замещает наличные деньги на кредитные деньги. ü Распределительная функция - с его помощью осуществляется перераспределение средств между различными отраслями. ü Аккумулирующая функция – концентрация денежного капитала. В ходе конкурентной борьбы часто получение кредита означает выживание предприятия. Кредитные учреждения побуждают мелкие, средние и даже крупные предприятия объединяться, сливаться для взаимного развития и оздоровления экономики. В таком случае кредиты предоставляются, а производство укрупняется и совершенствуется. ü Регулирующая функция – кредит в рыночной экономике используется как инструмент регулирования экономики. Основными звеньями кредитной системы являются: I. Центральный (эмиссионный) банк. II. Банковская система: III. - инвестиционные банки- проводят операции по выпуску и размещению на фондовом рынке ценных бумаг, получая на это доход, - финансовые компании, - благотворительные фонды, - страховые компании- продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают в облигации и акции других компаний. - пенсионные фонды. Банк - это особый экономический институт, сосредоточивший временно свободные деньги в целях предоставления их в долг (кредит) за плату (под %).
Функции банков: ü посредничество в кредитах и платежах, ü превращение части денежных доходов и сбережении в капитал, ü создание кредитных средств обращения (векселей, чеков, банкнот). Классификация коммерческих банков (англ. commerce –торговля): - по форме собственности - государственные, частные, банки с иностранным капиталом, банки со смешанным капиталом; - по организационно-правовой форме - ОАО, ЗАО, ТОО; - по характеру выполняемых операций - универсальные и специализированные; - по числу филиалов - бесфилиальные и многофилиальные; - по сфере обслуживания - региональные, межрегиональные, национальные, международные; - по масштабам деятельности и размерам капиталов – малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения. Республика Казахстан согласно Указу Президента РК «О банках и банковской деятельности» имеет двухуровневую банковскую систему: § первый уровень представляет Национальный банк РК, § второй уровень коммерческие и некоторые кредитные учреждения. На 2009 г. число банков второго уровня в Казахстане составило – 26.
К функциям и задачам Национального банка РК относятся: - эмиссия государственных ценных бумаг и денег; - аккумулирование и хранение кассовых резервов для коммерческих банков. Каждый банк обязан хранить на резервном счете в Национальном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Национальный банк является хранителем официальных золотовалютных резервов; - юридическое лицо, осуществляющее определенные сделки с коммерческими банками, государством; - управление денежно-кредитной системой РК; - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты РК; - организация банковских расчетов и валютных отношений; - обеспечение стабильности денежной, кредитной и банковской системы; - обслуживание внешнего и внутреннего долга, гарантом является Правительство РК; - контроль над деятельностью коммерческих банков, других учреждений кредитной системы; - клиринговая функция, или функция проведения безналичных расчетов. Так, в ряде стран Национальный банк ведет операции по общенациональному клирингу, выступая посредником между коммерческими банками, расположенными в разных районах страны. - представляет интересы РК на мировом рынке.
Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческим банкам выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но эмитируют наличные банкноты Национальный банк. Кроме перечисленных функций, банки 2 уровня способны предложить до 200 видов разнообразных банковских услуг, основные из них: - операции с ценными бумагами, с валютой; - лизинг, т.е. опосредованная банком аренда различных видов имущества и оборудования; - трастовые операции по управлению капиталом клиентов; - факторинг, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности; - ведение корреспондентских счетов; - ломбардные операции, сейфовые операции; - финансирование капитальных вложений и т.д. Баланс банка (отчет о финансовом состоянии) является главным отчетным документом, в котором содержатся размер и состав источников средств, которые банком привлечены для финансирования своей кредитной и инвестиционной деятельности, а также распределение кредитов, покупку ценных бумаг и другие нужды в любой конкретный период времени.
Таблица 14.2. - Баланс банка
Обратимся немного к истории банковской системы в РК. С введением свободно плавающего курса тенге в 1999 году, банковской системой была своевременно проведена работа по конвертации тенговых депозитов с целью защиты денежных средств вкладчиков от обесценивания. Эта политика вызвала у населения доверие к банкам. Рост доверия также был связан с образованием Фонда обязательного гарантированного страхования депозитов. Благодаря этой мере, депозиты населения значительно выросли. В Казахстане действует также большое число небанковских финансовых учреждений: ломбарды, кредитные товарищества, обменные пункты уполномоченных банков и более тысячи обменных пунктов юридических лиц. В целом банковская система страны за 16-летний период, пройдя нелегкий путь становления, приобрела устойчивую рациональную структуру, соответствующую мировым стандартам, и сохраняет положительную тенденцию дальнейшего развития. В республике имеются резервные фонды. Функционируют Государственный банк развития с уставным фондом в 200 миллионов долларов и другие финансовые институты. Сформирована новая модель накопления, обеспечивающая оптимальный баланс распределения нефтяных доходов между республиканским бюджетом и Нацфондом. Сущность и структура финансовой системы Термин финансы от латинского происхождения означает платеж, доход. Финансы – это экономические отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования фондов денежных средств. В экономической жизни общества постоянно возникают денежные отношения.
Таким образом, в каждом государстве имеется несколько сфер финансовых отношений, каждая из которых имеет свои специфические особенности, проявляющихся в формах и методах мобилизации финансовых ресурсов и их использования. Тем не менее, все звенья тесно взаимосвязаны между собой и составляют единую финансовую систему. Функции финансов: ü Аккумулирующая – проявляется в создании материальной основы существования государства и обеспечении его функционирования. ü Распределительная функция – в распределении и перераспределении ВНП и национального дохода (НД). ü Регулирующая функция – в стимулировании деятельности хозяйствующих субъектов. ü Контрольная функция – в контроле использования финансовых ресурсов. Финансовая система – это совокупность обособленных, но взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений.
В структуру финансовой системы входят: -государственные финансы, -финансы предприятий и организаций, -финансы домашних хозяйств, т.е. личные финансы. Государственный бюджет. Государственный бюджет (англ.-«сумка и ее содержимое») – это финансовая программа деятельности государства, отражающая все его денежные ресурсы (доходы) и их распределение (расходы) (таблица 14.3). Таблица 14.3. Структура государственного бюджета.
Из государственного бюджета производятся следующие выплаты: o ассигнование, т.е. выдача денежных средств на содержание предприятий и учреждений, o субсидии в виде государственных денежных пособий, o субвенции в виде государственных денежных пособий на определенные цели развития, o дотации для покрытия убытков. В зависимости от соотношения между доходами и расходами различают три состояния госбюджета: ü Сбалансированное, если расходная часть госбюджета равна доходной; ü Дефицитное, когда расходы превышают доходы; ü Профицитное, если доходы превышают затраты. Причинами дефицита госбюджета являются: ü падение доходов в условиях кризисного состояния экономики и уменьшения прироста национального дохода; ü уменьшение акцизных налогов, поступающих в госбюджет; ü увеличение бюджетных расходов; ü непоследовательная финансово-экономическая политика; ü оборот «теневого» капитала в огромных размерах.
Меры по снижению бюджетного дефицита: ü переход от финансирования к кредитованию; ü постепенная ликвидация дотаций убыточным предприятиям; ü снижение расходов по управлению государством; ü изменение системы налогообложения; ü повышение роли местных бюджетов; ü снижение военных расходов; ü прекращение правительственной помощи иностранным государствам; ü привлечение в страну иностранного капитала; ü госзаймы, но в долговременном плане они переводят бюджетный дефицит в разряд государственного долга.
Государственный долг – это общая сумма накопленных бюджетных дефицитов прошлых лет. Делится на: - внешний долг – это долг иностранным гражданам, фирмам, организациям, государствам; - внутренний долг - это долг правительства гражданам своей страны. В случаях, когда государство прекращает платежи по своим долгам, наступает дефолт, т.е. банкротство государства- должника (пример: в августе 1998г. государство России прекратило оплату своих обязательств по ГКО). Положительное значение государственных заимствований состоит в том, что выпуская долговые обязательства, предназначенные для покупки физическими и юридическими лицами, государство может способствовать нормализации денежного обращения в стране; взаимные долговые обязательства разных стран являются фактором укрепления международного сотрудничества и взаимопонимания. Рост государственного долга также вызывает и отрицательные тенденции: · усиление неравенства в доходах. Погашение внутреннего долга путем выплаты процентов населению увеличит неравенство доходов разных социальных групп, поскольку значительная часть государственных обязательств сконцентрирована у наиболее состоятельной части населения. Следовательно, те, кто обладал государственными ценными бумагами, при их погашении станут еще богаче; · подрыв экономических стимулов развития производства; · сокращение инвестиций внутри страны; · создание психологического напряжения в стране, порождение неуверенности в деловой активности; · потеря государством политической независимости; · опасность попадания общества в порочный долговой круг, связанный с необходимостью постоянного рефинансирования долга, когда для его обслуживания (возврат срочных сумм+ выплата %) приходится прибегать к очередным и все растущим заимствованиям.
Финансовая политика Финансовая политика охватывает весь комплекс мероприятий государства в области финансов. Проведение финансовой политики и общее руководство организации финансов в РК осуществляет Министерство финансов РК, основными задачами которого являются: Ø разработка и реализация стратегических направлений единой государственной финансовой политики; Ø составление проекта и исполнение госбюджета; Ø развитие финансового рынка; Ø разработка предложений по привлечению в экономику страны иностранных кредитных ресурсов и по источникам их погашения; Ø осуществление финансового контроля за рациональным и целевым расходованием бюджетных средств государственных внебюджетных фондов. Финансовая политика в РК включает следующие основные направления: è налоговую политику; è бюджетную политику; è страховую политику; è инвестиционную политику; è политику доходов (зарплаты, пенсий, стипендий и т.д.) Фискальная политика, ее цели Использование возможностей правительства расходовать средства госбюджета и взимать налоги составляет фискальную политику государства (от лат. fiscus -государственная казна). Фискальная политика преследует следующие цели: l ликвидация безработицы; l борьба с инфляцией; l стабилизация экономического развития; l антициклическое регулирование экономики; l стимулирование экономического роста; l достижение внешнеторговой сбалансированности. Налоги, их классификация Налоги – это обязательные платежи физических и юридических лиц в бюджет. Налогообложение - это способ регулирования доходов и источник пополнения государственных средств. В самом деле, ведь для осуществления своих важных финансовых функций государство нуждается в определенных финансовых средствах, а их главным источником могут быть только налоговые поступления. Значит, налоги неизбежны и обязательны в любом обществе. Элементами налога являются: 1. Субъект налогообложения – кто платит налог 2. Объект налога – за что платят налог 3. Источник налога – из чего платят налог (зарплата, прибыль, дивиденды). 4. Ставка налога – размер налога (предельная, средняя, льготная, нулевая). Предельная- добавочные налоги с каждого дополнительного единичного приращения дохода. Средняя- общая сумма налога, разделенная на общую сумму дохода. 5. Налоговые льготы- уменьшение налоговых ставок или полное освобождение от налогов. Принципами налоговой системы являются: 1. Обязательность и всеобщность налогообложения физических и юридических лиц, т.е. охват всех субъектов, получающих доходы и неизбежность выплаты налога. 2. 3. Равнонапряженность – взимание налогов по идентичным для всех налогоплательщиков страны. 4. Социальная справедливость – применение льготного налогообложения для низкодоходных субъектов экономики 5. Неотвратимость административной и финансовой ответственности налогоплательщиков за сокрытие доходов.
В настоящее время развитие налоговой системы Казахстана направлено на поддержку предпринимательства, наблюдается динамика снижения налогов, введены специальные налоговые режимы: на основе разового талона; на основе патента; на основе упрощенной декларации.
Таблица 14.4. Основные виды налогов.
Типы фискальной политики. Экономическая теория выделяет следующие типы фискальной политики: 1. Дискреционная (активная); 2.Автоматическая (пассивная).
Недискреционная фискальная политика- это пассивная политика, при которой необходимые изменения в уровнях государственных расходов и налогов вводятся автоматически, благодаря встроенным стабилизаторам. Под автоматическими стабилизаторами понимается экономический механизм, который автоматически (без вмешательства государства) реагирует на изменение экономической ситуации. Например, прогрессивное налогообложение в период инфляционного роста приводит к потере покупательной способности, и наоборот, в период замедления экономического роста обеспечивает минимальную потерю покупательной способности. Социальная политика государства Социальная политика - согласованная деятельность экономических субъектов, направленная на обеспечение благоприятных условий жизни и труда членов общества. Основным субъектом, координирующим эту деятельность, является государство. Одним из первых оценку уровня жизни осуществил немецкий статистик Эрнст Энгель (1821-1896), установивший зависимость доли потребления продуктов питания от уровня доходов семьи. В соответствии с законом Энгеля, при увеличении дохода потребители повышают расходы на предметы роскоши в большей степени, а расходы на товары первой необходимости- в меньшей степени, чем увеличивается доход. Вывод: доля дохода, расходуемая на пищу, является показателем уровня благосостояния данной группы населения. Для международного сопоставления уровня жизни в разных странах используется производство НД и ВВП на душу населения. Более сложен показатель качества жизни. Он включает в себя помимо уровня жизни такие показатели, как условия и безопасность труда, культурный уровень, физическое развитие и др. Этот показатель измеряется с помощью «чистого экономического благосостояния» (ЧЭБ). Важнейшим фактором, углубляющим пропасть между бедностью и богатством, является дифференциация доходов, включающих в себя оплату труда, социальные трансферты, доходы от собственности и доходы от предпринимательской деятельности. Для количественной оценки дифференциации доходов используются кривая Лоренца и коэффициент Джини (рисунок 14.2, таблица 14.5).
В обществе доходы распределяются неравномерно, степень неравенства показывает кривая Лоренца. Прямая АС показывает абсолютное равенство, т.е. 20% семей получают 20% дохода, фактическое распределение – АВС. Уровень неравенства определяется коэффициентом Джини. Чем больше коэффициент, тем больше неравенство в доходах. Кдж=- Площадь АВС
|
Специализированные кредитно-финансовые институты:
Стабильность – устойчивость видов налогов и налоговых ставок во времени.
Американский профессор А.Лаффер доказал зависимость между ставкой подоходного налога и налоговыми поступлениями. Графическую зависимость называют кривой Лаффера (рисунок 14.1). 
Дискреционная фискальная политика осуществляется через государственные закупки товаров и услуг, государственные трансферты и налоги. Изменение их величин приводит к изменению совокупных расходов. Воздействуя, таким образом, на совокупный спрос, фискальная политика оказывает влияние на величину равновесного ЧНП.
Если Кдж близок к 0, то общество находится в состоянии уравниловки. Если Кдж равен 1, то в обществе складывается ситуация «нищего большинства» и сверхбогатого меньшинства. Чем больше коэффициент Джини, тем больше неравенства в доходах. В рыночной экономике исключаются такие крайности, благодаря политике перераспределения доходов.
