Тема 10. Финансы домашних хозяйств

1. Сущнсть финансов домашних хозяйств, содержание, их функции.

2. Денежные доходы домохозяйств.

3. Государственное регулирование уровня жизни населения.

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств, в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества, играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях. Они выполняют две функции:

- обеспечение потребностей семьи денежными средствами;

- распределительная.

Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда:

- фонд потребления,

- фонд сбережений

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

Состав финансовых ресурсов домашних хозяйств включает:

1. собственные средства – зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2.средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденты, проценты;

3. средства, поступившие в порядке перераспределения – пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домашнего хозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

- индивидуальные,

- совместный,

- накопления и обеспечения(резервный фонд.

Различают постоянный и временный доход домохозяйства. Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

- через налоговую систему;

- через оплату труда работников в государственном секторе;

- через предоставляемые различные общественные блага и услугу;

- через государственное ценообразование.

Валовой доход домохозяйств – это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков.

Денежные доходы могут быть номинальными (до уплаты налогов и обязательных платежей) и располагаемыми (после осуществления указанных выплат) реальные денежные доходы – денежные доходы с исключением изменения потребительских цен.

В основу классификации доходов положены разные признаки:

1. В зависимости от источника дохода они подразделяется на:

- заработную плату и дополнительную оплату трудовой деятельности;

- доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг;

- арендную плату за переданное во временное пользование имущество;

- страховые возмещения;

- доходы от реализации имущества;

- выплаты из государственных денежных фондов;

- прочие.

2. В зависимости от равномерности поступлений различают доходы:

- регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

- периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.)- случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

3. В зависимости от надежности поступления различают доходы:

- гарантированные (государственные пенсии, доходы от государственных займов);

- условно-гарантированные (оплата труда);

- негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

В мировой практике одним из индикаторов уровня жизни населения является прожиточный минимум, который используется в государственной социальной политике для определения порога бедности и определения размеров социальных выплат.

Для определения прожиточного минимума устанавливают некий минимум товаров и услуг, предполагающий удовлетворение минимальных потребностей человека – потребительскую корзину. Она делится на продовольственную и непродовольственную части. На продовольственную часть приходится от 25 до 50%.

В Казахстане это соотношение в настоящее время составляет 60% к 40%.

В Казахстане наблюдается постепенное сокращение бедности с точки зрения дохода. Но ее уровень все еще остается высоким.

На сокращение бедности оказывают влияние повышение уровня доходов в сравнении с прожиточным минимумом, сокращение безработицы и оказание достаточной адресной социальной помощи.

В условиях рынка роль государства в регулировании оплаты труда ограничена. В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм.

Денежные расходы домашних хозяйств – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением.

Денежные расходы – потребительские расходы; налоги, сборы, страховые и прочие платежи; уплата долгов, алиментов, штрафы,. погашение кредита, помощь родственникам; покупка недвижимости, ценных бумаг, иностранной валюты; расходы, связанные с производственной деятельностью семей и прочие расходы, не связанные с потреблением.

Уровень и состав этих расходов по видам использования определяет структуру потребительских расходов.

Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:

1. По степени регулярности:

- постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

- регулярные расходы (на одежду, транспорт);

- разовые расходы (на лечение. товары длительного пользования).

2. По степени необходимости:

- первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду;

- медицину;

- второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и др.);

- прочие расходы (остальные).

3. По целям использования:

- потребительские расходы;

- оплата налогов и других обязательных платежей;

- накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

- покупка иностранной валюты;

- прирост денег на руках у населения.

Пока финансы домашних хозяйств не стали приоритетным звеном финансовой системы, но в условиях развитых рыночных отношений происходит усиление их роли, что обусловлено их участием во всех экономических процессах.

Рекомендуемая литература:

Законодательные и нормативные акты по экономике и финансам

1.Конституция Республики Казахстан

2.Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая и особенная части)

4.Бюджетный кодекс Республики Казахстан.

5. Ежегодное Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана

8.О республиканском бюджете (на соответствующий год)

9.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)

15. «О государственной поддержке малого предпринимательства»

16. «Об индивидуальном предпринимательстве»

23. «О прожиточном минимуме»

24. «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»

26. «О государственной адресной социальной помощи»

27. «О государственном социальном пособии»

Периодические издания: весь перечень

Учебники и учебные пособия

5. Мельников В.Д. Основы финансов Алматы:ТОО «Издательств

LEM»,2005. -560с., 2009г.-600с. 2011г.

6. В. Д. Мельников. Финансы. Учебник для студентов,

магистрантов образования и науки РК. - Алматы: Б.и., 2011. - 603 с.

8. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др..- М.: Перспектива, «Юнити», 2005, М: Юрайт, 2006г.-464с.

9. Финансы. Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной.- М.: Финансы и статистика, 2004г; 2008.,М: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2010г.-495с.

11. Финансы.Учебник для вузов/Под ред. Г.Б.Поляка.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004г.