Документальное оформление отпуска готовой продукции.

Отпуск готовой продукции и покупных товаров в ООП., где обслуживание осуществляется оффициантами осуществляется согласно действующим правилам оформления и учёта счетов при расчёте оффициантов с посетителями.

Оф. принимает заказ от потребителя, далее передает его в устной или письменной форме соответствующим подразделениям ООП.

Если в ООП принято передавать в письменной форме, то листочки с указанием заказанных блюд хранят на проихводстве.

В наст время в ООП применяются различные автоматизированные системы для полного и апперативного учёта реализации блюд, а так же оказания услуг с автоматической печатью чеков для посетителей.

В этом случае оф-т принимает заказ у посетителя, затем с использованием терминала передает заявку на производство для выполнения путём выделения тех или иных блюд и напитков.

Заявки распечатываются на кухне и баре спец минипринтерами в виде чеков.

На некоторых ООП оф-т передает заказ кассиру-операционисту, кот оформляет его и передаёт на производство.

При необходимости дополнения заказа отправляются новые заявки в соответствующие подразделения. Повторно оформляются основной счёт, кот закрывается после окончания обслуживания и печатается в 2х экземплярах.

Все заявки чеки, тпоступрающие на производство, проверяются завпроизводством, ежедневно сверяется количество блюд реализованных за день с количеством по заявкам-чекам. При необходимости в случае расхождений снимается остатки продуктов на производстве и проводится переучёт в присутствии бухгалтера и руководителя.

Заявки-чеки сохраняются до утверждения отчёта, после чего уничтожаются

После окончания обслуживания сверяются показания суммирующего устройства кассового аппарата или спец компьютерной системы с листочками заявками и вторыми экземплярами счетов.

На основании получения информации и реестров копий счетов составляется акт «О реализации изделий кухни за наличный расчёт в натурально-стоимостном выражении. В акте реализованные блюда и кулинарные изделия учитываются по двум видам цен: продажной (цена фактической реализации) и учётной.

Первая цена позволяет определитьсумму выручки за релизованное изделие, а по второй цене – исчисляется стоимость израсходованного сырья, подлежащего списания с МОЛа производства.

Если продукция в течении дня реализуется с одним размером наценки, в акте заполняются только графы 1-5. Если продукция в течение дня реализуется по двум видам цен (обеденное меню с 12 до 16, меню заказных блюд с 16 до 2.00) в колонках 4,5 проставляются соответствующие отпускные цены и суммы исчисленные исходя из отпускных цен реализованной продукции.

Показзания суммирующего устройства кассового аппарата или спец компьютерной системы в данном случае снимаются в 16 и в 2 часа.

Денежная выручка и кассовая лента сдаются так же дважды. Итоговые суммы стоимости отпущенной продукции в обеденное и вечернее время должны соответствовать показаниям кассового счётчика.

Если в ООП учёт реализации готовой продукции ведётся в стоимостном измерении, то сотавляется акт «О продаже и отпуске изделий кухни».

Акты подписываются завпроизводством и утверждаются руководителем ООП.

На основании актов с подотчёта завпроизводством списывается стоимость реализованной продукции. Сумма выручки за обеденную продукцию сданная кассиру по справке кассира-операциониста фиксируется в книге кассира и оформляется приходным кассовым ордером.

Квитанция приходного кассового ордера за подписью кассира и бухгалтера прикладываются к акту «О реализации изделий кухни за наличный расчет» или к товарному отчёту.

35. Учёт движения сырья и продуктов на производстве

Форма отчётности МОЛ и сроки её представления определяются руководством ООП в зависимости от особенностей его деятельности.

Вся первичная документация по поступлению и выбытию (реализации товаров и тары) должно быть своевременно сдана в бухгалтерию вместе с товарным отчётом. В ООП завпроизводством в срок установленный учётной политикой ООП сост отчёт о движении продуктов и тары на кухне в натурально-стоимостном или только в стоимостном выражении. Сроки представления в бухгалтерию товарных отчётов устанавливаются руководителем и закрепляются в графики документооборота.

Товарные отчеты составляются в 2х экземплярах. Тут приводятся подробные данные, указываются дата и номер документа, стоимость товара и тары по каждому приходному листу и расходному документу, выводятся их остатки на начало и конец отчётного периода.

На обороте товарного отчёта может быть помещён отчёт о движении тары.

Товарный отчёт является основной формой отчётности о жвижении товаров в стоимостном вывражении в ООП.

Первый экземпляр отчёта вместе с документами на основании которых он составлен передается в бухгалтерию под расписку на втором экземпляре, кот остаётся у МОЛ.

Бухгалтерией проверяется отчёт в день его поступления. При проверке необходимо установить все ли приложены документы, указанные в отчёте, правильно ли они оформлены, верно ли составлен сам отчёт. А также сверяются орифметические подсчеты в документах о поступлении и выбытии товаров и тары, их остатки на начало и конец расчетного периода, Остатки товаров и тары на начало отчётного периода. Сверяются с остатками на конец периодав предыдущем товарном отчёте, либо с остатками по инвентаризационной описи, если составляется первый отчёт после инвентаризации.

Товарный отчёт сост из адресной части прихода и расхода. В адресной части указ наименование ООП, и его структурного подразделения, фамилии и инициалы МОЛ, лимит товарных запасов, а также номер отчёта и период, за кот он составлен.

В приходной части остаток товаров на начало дня, кот определяется из предыдущего товарного отчёта или инвентаризационной описи. Далее линейным способом отражается поступление товаров и тары по сопроводительным товарным документам поставщика или акту в хронологическом порядке.

По каждому первичному документу указ наименование поставщика, номер и дату документа, в случае внутреннего перемещения указывают подразделение, из кот осуществл перемещение. Далее указывается стоимость поступивших товаров на производство, возврат, передачу готовых блюд или изделий другим МОЛ, списание актируемых товарных потерь и стоимости питания работников предприятия.

Подсчитывают итог прихода, суммируют все поступления, затем определяют итог периода с остатком.

Записи в приъходной части отчёта сверяются со встречными документами поставщиков, а также с отчётами других мол, при этом обращается внимание на полноту и своевременность прихода товаров.

Сведения об объеме реализованной продукции переносят в отчёт о движении продуктов и тары на кухне, переносят в отчёт итоговой суммой, либо из акта о реализации за наличный расчёт, либо из акта о продаже об отпуске изделий из кухни.

Так же в расходной части товарного отчёта могут указывать дневные заборные листы при наличие более 5 листов дневных заборных сост их опись и указывают непосредственно опись.

Для контроля за правильностью подсчёта остатков товаров необходимо сложить полученные остатки товаров с итогом по расходу товаров. Полученная сумма итога всего с остатком по расходу должна быть тождественна сумме итога всего с остатком по приходу. Иначе товарный отчёт перепроверяется.

В конце товарного отчёта прописью указывается количество приложенных к нему документов, в числе которых могут быть квитанции приходных кассовых ордеров на приход, квитанции банка, копии препроводительных ведомостей, если выручка сдавалась непосредственно инкосатору.

Перед сдачей в бухгалтерию отчёт проверяется и подписывается лицом возглавляющим соответств службу ООП или иным лицом уполномоченным на это.

Нумерация товарных отчётов должна быть последовательной с начала и до конца года с первого номера, причём товарный отчёт МОЛ, приступивших на работу в течении года нумеруется с начала их работы на данном ООП.

В тексте и цифровых данных не допускаются подчистки и исправления. Проверенные отчёты с приложенными к ним документами служат основанием для записи в учётные регистры.