Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий

 

Для анализа проекта при проведении финансово-экономических расчетов использовался чистый денежный поток, генерируемый в процессе его реализации, показатели чистого приведенного дохода, внутренней нормы рентабельности проекта, простой и дисконтированный периоды окупаемости проекта.

Примененная ставка дисконтирования - 18%.

Инвестиционный план представлен в Таблице 6.

 

Таблица 6 - Инвестиционный план, в тенге

Источники финансирования
Вклад участника, взнос в проект		0%
Заемные средства	80 000 000	100%
Всего:*	80 000 000	100%

 

В таблице 7 представим Штатное расписание по новому проекту.

 

Таблица 7- Кадры

Наименование должности	Кол-во	Оклад, тенге	Фонд заработной платы в мес, тенге	Годовой фонд заработной платы, тенге
Административный персонал
Директор		70 000	70 000	840 000
Фермер		50 000	50 000	600 000
Скотник		30 000	30 000	360 000
Всего ФОТ:			150 000	1 800 000

 

Прогноз доходов по проекту представим в Таблице 8.

 

Таблица 8- Доходная часть проекта

	1-й год	2-й год
количество, л	19 000	24 000
Стоимость 1 литра
Итого	11 400 000	19 200 000

 

Финансовая часть проекта представлена таблицами 9,10,11:

 

Таблица 9- Отчет о прибылях и убытках

	Итого 1-й год	Итого 2-й год	Итого 3-й год	ВСЕГО ПО ПРОЕКТУ
Выручка от реализации	11 400 000	19 200 000	19 200 000	49 800 000
Себестоимость	6 650 000	8 400 000	8 400 000	23 450 000
Валовая прибыль	4 750 000	10 800 000	10 800 000	26 350 000
Операционные расходы
прочие расходы	12 000	12 000	12 000	36 000
Итого операционные затраты	12 000	12 000	12 000	36 000
Прибыль до налогообложения и выплаты вознаграждения	4 738 000	10 788 000	10 788 000	26 314 000
ИПН	134 670	134 670	134 670	404 010
Чистая прибыль	4 603 330	10 653 330	10 653 330	25 909 990

 

Таблица 10- Cash Flow

тенге	Итого 1-й год	Итого 2-й год	Итого 3-й год	Всего за 3 года
Денежные средства на начало	5 497 196	5 981 226	16 634 556	28 112 978
Движение денежных средств от операционной деятельности
Продолжение таблицы 10
Поступление денежных средств	11 400 000	19 200 000	19 200 000	49 800 000
Выручка от реализации	11 400 000	19 200 000	19 200 000	49 800 000
Выбытие денежных средств	6 796 670	8 546 670	8 546 670	23 890 010
Себестоимость	6 650 000	8 400 000	8 400 000	23 450 000
Прочие расходы	12 000	12 000	12 000	36 000
ИПН	134 670	134 670	134 670	404 010
сумма расходов	146 670	146 670	146 670	15 236 031
Результат от операционной деятельности	4 603 330	10 653 330	10 653 330	25 909 990
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
первоначальный взнос участника
заемные средства	80 000 000			80 000 000
Результат от инвестиционной деятельности	-80 000 000			-80 000 000
Движение денежных средств от финансовой деятельности
Итого поступление денежных средств	80 000 000			80 000 000
Вклад участника
Инвестиции	80 000 000			80 000 000
Результат от финансовой деятельности	80 000 000			80 000 000
Денежные средства на конец	5 981 226	16 634 556	27 287 886	265 246 797

 

Представим расчет эффективности проекта в таблице 11.

 

Таблица 11- Расчет эффективности проекта

NPV - чистая приведенная стоимость	28 562 536
DPBP - дисконтированный срок окупаемости	1,00
PI - индекс рентабельности инвестиций	0,23
IRR	48%

 

Для расчета показателя чистого приведенного дохода (NPV) и других показателей эффективности, основанных на дисконтированных оценках, использовались специально разработанные статистические таблицы.

Рассчитанные значения NPV: 28 562 536 тенге.

IRR 48 %

Рассчитанный показатель простого срока окупаемости настоящего проекта 0,8 года и дисконтированного – 1 год, позволяет рассматривать проект как надежный с точки зрения возвратности инвестируемых средств.

Принятие положительного решения по проекту можно считать оправданным.

Настоящее заключение базируется на достоверной оценке проекта по всем основным аспектам: производственным, рыночным, финансовым.

В основу разработанного предприятием бизнес-плана положены реальные доходы, что дает возможность предполагать с большой долей вероятности об успешном использовании оборотных средств.

Реализация проекта позволит повысить ликвидность, платежеспособность предприятия и в целом укрепить его финансовую устойчивость.

Все это говорит о том, что предприятие имеет хорошие резервы и устойчиво к рыночным колебаниям потребления производимого продукта, и к другим рискам осуществления проекта.

При соблюдении предложенного в бизнес-плане графика поступления доходов, возврат кредита и процентов по нему гарантирован.

Маркетинговая стратегия предприятия будет включать следующее:

В последние годы в странах СНГ создается культура употребления козьего молока и сыра, похожие тенденции происходили 15-20 лет назад в странах Европы и Средней Азии.

Кроме того, в планах наработать лояльную клиентскую базу из покупателей, которые живут близко и могут заказывать свежее молоко ежедневно. Для этих целей необходимо маркетинговому отделу учитывать следующие факторы:

Изучить принципы работы и приема продукции для последующей реализации на местных сельскохозяйственных рынках;

Изучить вопросы возможных поставок в больницы и санатории с заключением Договора о намерениях;

Проработать вопрос о поставках фасованной продукции в розничные сети, изучить условия договоров поставок и условий закрепления на полках.

Ежегодное увеличение производства молока и сопутствующих продуктов из него (сыр, творог, сметана, масло) на 20%.

Увеличение поголовья коз, в среднем на 1 козу будет приходиться 2 козленка.

Таким образом в рамках нашего исследования целями маркетингового плана в ТОО «Есиль-Агро» являются:

Клиентоориентированность, качественное и своевременное обслуживание клиентов. формирование стабильного доверия заказчика к качеству услуг;

Сохранение и развитие кадрового потенциала;

Получение прибыли от реализации проекта и его наращивание.

 

Заключение

 

Основное предназначение организации ТОО «Есиль -Агро» - выпуск экологически чистой сельскохозяйственной продукции. Стратегией развития является дальнейшее внедрение прогрессивных ресурсосберегающих и энергоэффективных технологий.

На предприятии действуют следующие технологические процессы:

- производство масла сладко-сливочного несоленого;

- производство молока пастеризованного;

- производство творога;

- производства ряженки под торговой маркой «Айна»;

- производства кефира под торговой маркой «Айна»;

- производство сметаны под торговой маркой «Айна»;

- производство йогурта под торговой маркой «Айна»

- производство семенного и товарного зерна.

- производство мясной продукции

Конкурентоспособность продукции ТОО «Есиль-Агро» обеспечивается качеством изделий и гибкой ценовой политикой.

За последние 5 лет работы предприятию удалось не только сохранить имеющиеся, но и развить новые направления: аренда сельскохозяйственной техники, грузоперевозки, услуги по посевным и уборочным работам.

С целью усовершенствования технологий главным технологом молочного цеха разрабатывается, а инструментальным производством изготавливается различная технологическая оснастка.

Степень и эффективность использования существующих технологий оценивается при проведении метрологической экспертизы, проверок оборудования на технологическую точность, проверок соблюдения технологической дисциплины.

В ТОО «Есиль – Агро» разработаны производственный план, инвестиционный и инновационный планы, планы по энергосбережению, программа «Качество».

Отталкиваясь от достигнутых результатов и ориентируясь на стратегическую формулу развития предприятия руководство ТОО «Есиль – Агро» определяет приоритеты деятельности. В целях реализации политики качества ТОО «Есиль – Агро» высшее руководство ежегодно пересматривает и устанавливает цели в области качества и безопасности продукции предприятия, к ним относятся:

- Обеспечение высокого стабильного качества выпускаемой продукции;

- Максимальное удовлетворение требований потребителей к выпускаемой продукции;

- Установление целей в области качетсва и безопасности продукции для подразделений прредприятия должностных лиц;

- Выявление возможностей для постоянного улучшения качества выпускаемой продукции

- Выполднение заказов в минимально короткие сроки с обеспечением высокого качества.

С установленной регулярностью специалистами предприятия осуществляется сбор и анализ данных по процессам. Полученные в результате анализа данные предоставляются на расмотрение руководству.

Учитывая высокую конкуренци.на рынке Акмолинской области, высокие издержки производства (натуральная продукция животноводства требует высоких затрат на корма и поддержку сельскохозяйственного производства), что влияет сохранение цены на молочную продукцию выше рыночной, мы предлагаем в анализируемом предприятии применить стратегию диверсификации – расширение ассортимента продукции за счет производства редкого продукта –козьего молока

Список использованной литературы

 

1. Каменова М.Ж. Маркетинг. - Астана, Парасат Алеми, 2007г.

2. С. Р. Есимжанова Маркетинг. Учебное пособие – Алматы: «Эко Баспа Үйі», 2009. – 520 С.

3. Аубакиров, Г. Т. Совершенствование маркетинговой деятельности предприятия в современных условиях [Текст]: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Аубакиров Г. Т. - Караганда: [б. и.], 2006. - 20 с.

4. Авторский коллектив: Т.В. Иссык, Г.Е. Касенова, И.А. Леонтьева, Ж.Д. Серикбаева, «Экспресс-курс предпринимательства для начинающих предпринимателей» -Алматы, 2013,- 234с.

5. Накипова Г.Н. Стратегическое управление и маркетинг в продовольственной сфере: теория и практика. Учебное пособие. – Караганда. – КЭУК, 2009.

6. Дюсембекова Ж.М. Маркетинговые исследования: учебник / Ж. М. Дюсембекова. - Алматы: Экономика, 2013. - 472 с.

7. Рахимбаев А.Б., Бельгибаев А.К. Теория и практика маркетинга: Учебное пособие. - Алматы: «Юридическая литература», 2007 – 375 с.

8. Завгородняя А.В., Ямпольская Д.О. Маркетинговое планирование. –СПб.: Питер, 2002

9. Портер Е. М Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов/ Пер. с англ. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 454 с.

10. Thompson A. A., Strickland J. Crafting and executing strategy: The quest for competitive advantage. -NewYork: McGraw-HillIrwin, 2008.- 453 р.

11. Johnson G., Scholes K., Hallam S., Whittington R. Exploring Corporate strategies. Pearson Education Limited, 2008. - 620 р.

12. Henderson B.D. The autonomy of competition // Journal of Marketing Vol. 47, 1983.- Р. 7-11.

13. Kotler P., Armstrong G. Principles of Marketing. 12ed, Pearson Education International, New Jersey.- 2008.- 599 р.

14. Zimmerer T. W., Scarborough N. M., Wilson D. Essentials of Entrepreneurship and Small Business Management (5th Edition). Pearson Education, 2007.- 347 р.

15. Coyne K. P. Sustainable Competitive Advantage: What It Is, What It Isn’t. // Business Horizons, №3, 1986.- Р.54-61

16. Адизес И. К. Управление жизненным циклом корпорации. – СПб: Изд-во «Питер», 2008. - 384 с.

17. Ансофф И. Стратегический менеджмент. Классическое издание. – СПб.: Питер, 2009. – 344 с.

18. Майсак О. С. SWOT-анализ: объект, факторы, стратегии. Проблема поиска связей между факторами // Прикаспийский журнал: управление и высокие технологии. - 2013.

19. Аренков И.А., Багиев Е.Г. Бенчмаркинг и маркетинговые решения, 2007.

20. Дагинская М.Г., Соловьев И.А. Маркетинг и конкурентоспособность промышленной продукции. – М.: Издательство Стандартов, 2011.

21. Данные управленческой и финансовой отчетности ТОО «Есиль-Агро» за 2010-2014 годы.

22. Мастер план развития перерабатывающей промышленности в Республике Казахстан до 2020 года. Департамент переработки и агропродовольственных рынков. Министерство сельского хозяйства Республики Казахстан. mgov.kz/wp-content/uploads/2013/07/Pererabotka.doc