Порядок представления резидентами подтверждающих документов и информации в Банк

7.1. В целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением резидент представляет в ВТО оригиналы или копии подтверждающих документов, связанных с проведением данных операций.

7.2. Подтверждающие документы представляются резидентом в ВТО одновременно с двумя экземплярами Справки о подтверждающих документах (Приложение 7) в срок, установленный п. 2.4. Положения № 258-П, и не превышающий:

· 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы - графа "D"), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;

· 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

· 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления подтверждающего документа.

7.3. В случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент представляет в банк ПС наряду с подтверждающими документами, два экземпляра справки о расчетах через счета за рубежом с приложением к ней копий банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по контракту. Справка о расчетах через счета за рубежом (Приложение 6) представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

7.4. При нарушении резидентом сроков предоставления в Банк документов, указанных в п. 7.2. настоящего Положения, специалист ВТО в день выявления готовит мотивированное заключение для ответственного лица и фиксирует нарушение в ТБСВК.

7.5. Справка о подтверждающих документах оформляется резидентом в порядке, установленном Положением № 258-П (Приложение 7). Ответственное лицо и специалист ВТО проставляют на принятой Справке о подтверждающих документах подписи с расшифровкой ФИО и заверяют Печатью Банка.

7.6. В срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты предоставления подтверждающих документов в Банк, специалист ВТО проверяет:

· полноту представления и правильность оформления документов, на основании которых заполнена Справка о подтверждающих документах;

· соответствие информации, указанной резидентом в Справке о подтверждающих документах, сведениям, содержащимся в подтверждающих документах;

· правильность заполнения и оформления Справки о подтверждающих документах.

7.7. В случае надлежащего заполнения и оформления указанных документов оба экземпляра справок о подтверждающих документах подписываются ответственным лицом и специалистом ВТО с расшифровкой Ф.И.О. и заверяются Печатью Банка.

7.8. Один экземпляр справки о подтверждающих документах, а также представленные вместе с ними подтверждающие документы помещаются специалистом ВТО Банка в досье по паспорту сделки.

Второй экземпляр справки о подтверждающих документах в срок, не превышающий 7 рабочих дней, следующих за датой их представления в Банк, возвращается резиденту одним из способов, указанных в п. 1.6 настоящего Положения.

7.9. В случае ненадлежащего оформления специалист ВТО отказывает резиденту в принятии Справки о подтверждающих документах. В этом случае Справка и документы возвращаются Сотрудником ВТО резиденту в срок, не превышающий 7 рабочих дней, следующих за датой их представления в Банк.

7.10. После надлежащего оформления резидент в срок, не превышающий 7 рабочих дня с даты их получения от банка ПС, повторно представляет в ВТО заполненные и оформленные с учетом замечаний Банка Справку и документы, на основании которых эта Справка заполнена.

7.11. В срок, не превышающий 5 рабочих дней с даты подписания Справки о подтверждающих документах, специалист ВТО фиксирует полученные сведения в ведомости банковского контроля, которая ведется в ТБСВК.