Задание 1. Определите сумму прочих расходов, учитываемую для целей налогооб­ложения прибыли.

Задача 1

Определите сумму прочих расходов, учитываемую для целей налогооб­ложения прибыли.

Известно:

1. Объект основного средства стоимостью 472000 руб. (в том числе НДС – 18 %.) находится на балансе лизингополучателя.

2. Дополнительные расходы, связанные с приобретением, доставкой, подго­товкой основного средства к введению в эксплуатацию – 59000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

3. Начисление и уплата лизинговых платежей производится ежемесячно в размере 23600 руб. (в том числе НДС – 18 %).

4. Согласно договору срок выплаты общей суммы лизинговых платежей – 20 месяцев.

5. Основное средство относится к 3-ей амортизационной группе со сроком по­лезного использования – 5 лет.

6. Амортизация начисляется нелинейным методом.

7. Первоначальная стоимость основного средства по данным лизингодателя 236000 руб. (в том числе НДС – 18 %).

Задача 2

Определите на основе проведенных расчетов: а) какая сумма «входного» НДС будет принята к вычету; б) следует ли вести раздельный учет операций, облагаемых и необлагаемых НДС.

Известно:

1. Организация 01.02.2010г. выдала два займа сроком на полгода под 18% го­довых на сумму 120000 руб. и 200000 руб.

2. Расходы, прямо относящиеся к выдаче займов, у организации отсутст­вуют.

3. Сумма общехозяйственных расходов за февраль 2010 г. составила 180000 руб., а общая сумма расходов – 800000 руб.

4. Выручка организации от обычных видов деятельности за февраль 2010г. – 1000000 руб.