Задание 1. Определите сумму прочих расходов, учитываемую для целей налогообложения прибыли.
Задача 1 Определите сумму прочих расходов, учитываемую для целей налогообложения прибыли. Известно: 1. Объект основного средства стоимостью 472000 руб. (в том числе НДС – 18 %.) находится на балансе лизингополучателя. 2. Дополнительные расходы, связанные с приобретением, доставкой, подготовкой основного средства к введению в эксплуатацию – 59000 руб. (в том числе НДС – 18 %). 3. Начисление и уплата лизинговых платежей производится ежемесячно в размере 23600 руб. (в том числе НДС – 18 %). 4. Согласно договору срок выплаты общей суммы лизинговых платежей – 20 месяцев. 5. Основное средство относится к 3-ей амортизационной группе со сроком полезного использования – 5 лет. 6. Амортизация начисляется нелинейным методом. 7. Первоначальная стоимость основного средства по данным лизингодателя 236000 руб. (в том числе НДС – 18 %). Задача 2 Определите на основе проведенных расчетов: а) какая сумма «входного» НДС будет принята к вычету; б) следует ли вести раздельный учет операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Известно: 1. Организация 01.02.2010г. выдала два займа сроком на полгода под 18% годовых на сумму 120000 руб. и 200000 руб. 2. Расходы, прямо относящиеся к выдаче займов, у организации отсутствуют. 3. Сумма общехозяйственных расходов за февраль 2010 г. составила 180000 руб., а общая сумма расходов – 800000 руб. 4. Выручка организации от обычных видов деятельности за февраль 2010г. – 1000000 руб.
|
