Задание 8. Определите для целей налогообложения прибыли:
Задача 1 Определите для целей налогообложения прибыли: а) по каким договорам займа сумма фактически начисленных процентов будет учитываться в полном объеме в расходах; б) какая сумма процентов и по какому договору будет учитываться в расходах. Известно: 1. Организация для закупки товарно - материальных ценностей использует заемные средства. 2. В учетной политике организации установлено, что предельная величина процентов, включаемых во внереализационные расходы, рассчитывается исходя из среднего уровня процентов, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях. 3. В I квартале 2010 г. организация оформила 4 договора займа (условия заключенных договоров см. в таблице). Таблица 1. Условия заключенных договоров
Задача 2 Определите сумму НДС, подлежащую налоговому вычету по приобретенному товару, оплаченным простым векселем. Известно: 1. Организация в январе 2010 г. приобрела товар на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 %). 2. В феврале 2010 г. организация передала продавцу товара вексель 3-его лица, стоимостью 116 000 руб. Условия об оплате товара векселем отсутствует. 3. Вексель был оплачен в марте 2010 г.
|
