Задание 12. Определите у организации «Б»:Задача 1 Определите у организации «Б»: а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде; б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли. Известно: 1. Организация «А» в январе 2010 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС). 2. Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2010 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате организации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б». 3. Новация вступает в силу 01.04.2010 г. 4. Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2010 г.) 5. За пользование займом взимается – 6 %. 6. Ставка НДС – 18 %. 7. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 9,25% (условно не менялась).
Задача 2 Определите по налогу на имущество организаций: а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период; б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Известно: 1. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации и признаваемых объектом налогообложения на начало налогового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля – 190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля – 260 000 руб., на 1 мая – 300 000 руб., на 1 июня – 280 000 руб., на 1 августа – 270 000 руб., на 1 сентября 265 000 руб., на 1 октября – 250 000 руб., на 1 ноября – 240 000 руб., на 1 декабря – 230 000 руб., на 31 января налогового периода – 220 000 руб. 2. Ставка налога – 2,2 %.
|
