Задание 19. Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце:
Задача 1 Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце: а) учитываемую при расчете налога на прибыль; б) не учитываемую при расчете налога на прибыль. Известно: 7. Организация за текущий месяц приобрела товары на сумму 900000 руб. 8. Транспортные расходы по доставке товаров – 60000 руб. 9. Расходы на доставку товаров до склада, приходящихся на остаток переализованных товаров, на конец прошедшего месяца – 20000 руб. 10. Стоимость остатка не реализованных товаров на конец текущего месяца – 250000 руб. 11. Стоимость услуг по доставке товаров до склада – 35000 руб. 12. Стоимость приобретенных товаров, реализованных в течении текущего месяца – 650000 руб. Задача 2 Определите: а) сумму НДС с комиссионного вознаграждения и сумму НДС, перечисленную налоговым агентом; б) денежные средства, перечисленные комитету. Известно: 1. Российская организация реализует в качестве комиссионера на территории РФ товары, принадлежащие иностранной организации, не зарегистрированной в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика. 2. В соответствии с условиями договора комиссии, заключенного между российской и иностранной организацией: стоимость товаров − 200.000 руб. (без НДС); стоимость товаров уплачивается на сумму НДС, удерживаемого налоговым агентом. 3. Комиссионное вознаграждение − 10 % от стоимости реализованных товаров, а расходы комиссионера − 4500 руб. 4. Ставка НДС − 18 %.
|
