Задание 19. Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце:

Задача 1

Определите сумму транспортных расходов в текущем месяце:

а) учитываемую при расчете налога на прибыль;

б) не учитываемую при расчете налога на прибыль.

Известно:

7. Организация за текущий месяц приобрела товары на сумму 900000 руб.

8. Транспортные расходы по доставке товаров – 60000 руб.

9. Расходы на доставку товаров до склада, приходящихся на остаток переали­зованных товаров, на конец прошедшего месяца – 20000 руб.

10. Стоимость остатка не реализованных товаров на конец текущего месяца – 250000 руб.

11. Стоимость услуг по доставке товаров до склада – 35000 руб.

12. Стоимость приобретенных товаров, реализованных в течении текущего ме­сяца – 650000 руб.

Задача 2

Определите:

а) сумму НДС с комиссионного вознаграждения и сумму НДС, пере­численную налоговым агентом;

б) денежные средства, перечисленные комитету.

Известно:

1. Российская организация реализует в качестве комиссионера на террито­рии РФ товары, принадлежащие иностранной организации, не зарегистрированной в налоговых органах РФ в качестве налогопла­тельщика.

2. В соответствии с условиями договора комиссии, заключенного между российской и иностранной организацией: стоимость товаров − 200.000 руб. (без НДС); стоимость товаров уплачивается на сумму НДС, удер­живаемого налоговым агентом.

3. Комиссионное вознаграждение − 10 % от стоимости реализованных то­варов, а расходы комиссионера − 4500 руб.

4. Ставка НДС − 18 %.