Магазин Т&Т: Прогноз движения денежных средств на 19Х4 год
| тыс.руб.
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления:
| | Поступления от реализации
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Выбытия
| | Приобретения
| 169, 0
| 12, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 13, 0
| 10, 0
| 8, 0
| 10, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 10, 0
| 11, 0
| 11, 0
| | Аренда
| 22, 0
| 4, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Освещение и отопление
| 12, 5
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 0
| 1, 0
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 1, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 5
| | Оплаты труда служащих
| 72, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| | Канцелярские принадлежности
| 3, 0
| 0, 8
|
| 0, 6
|
| 0, 6
|
| 0, 5
|
| 0, 3
|
| 0, 2
|
| | Телефон
| 8, 0
| 0, 5
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 6
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 8
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 8
| | Реклама
| 14, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Зарплата продавцов
| 144, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| | Комиссионные продавцов
| 32, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 5
| 3, 0
| 3, 0
| 2, 5
| 2, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 3, 0
| 3, 0
| | Транспортные расходы
| 24, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Проценты по займу
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| | Приобретение основных средств
| 6, 0
|
|
|
|
| 6, 0
|
|
|
|
|
|
|
| | Налоги уплаченные
| 36, 0
| 12, 0
|
|
| 8, 0
|
|
| 10, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Итого выбытия
| 542, 5
| 54, 8
| 45, 1
| 45, 3
| 53, 1
| 41, 7
| 33, 2
| 51, 3
| 47, 1
| 47, 5
| 46, 7
| 38, 4
| 38, 3
| | Поступления – выбытия
| 13, 6
| -21, 3
| -9, 5
| -9, 6
| -16, 0
| 26, 0
| 34, 8
| -6, 4
| -9, 3
| -17, 3
| -14, 7
| 28, 3
| 28, 6
| | Начальное сальдо денежных средств
| | Конечное сальдо денежных средств
|
Из примера видно, что для магазина Т& Т с точки зрения получения денежных средств одни месяцы будут неудачными, другие хорошими или нейтральными - разумеется, если реализуются текущие планы предприятия. Если приведенную выше таблицу дополнить начальным сальдо счета денежных средств (как правило, это текущий счет), будет получена достаточно полная картина.
Необходимо обратить внимание на то, что, осуществляя часть реализации в кредит, владельцы магазина приобретают сырье и полуфабрикаты или товары для перепродажи за наличный расчет. Приобретение в кредит является одним из резервов экономии денежных средств.
Важно помнить, что прогноз движения денежных средств существенно отличается от прогноза прибыли и показывает движение денежных средств, а не заработанную прибыль. Существует несколько параметров, которые появляются в прогнозе прибыли и не появляются в прогнозе движения денежных средств, и наоборот.
Приводимая далее таблица может быть полезной при систематизации статей, включаемых в каждый из прогнозов.
|
| Прогноз прибыли
| Прогноз движения денежных средств
| | СОДЕРЖИТ
| Счет-фактура продаж
| Поступления от реализации
| |
| Стоимость отгруженных товаров
| Стоимость оплаченных материалов
| |
| Все остальные расходы
| Только расходы, которые уже оплачены
| |
| Проценты, связанные с кредитом
| Выплаты, связанные с кредитом (проценты + полученная сумма)
| |
| Амортизация
| Приобретение и продажа имущества
| |
|
| Дотации
| |
|
| НДС
| | НЕ СОДЕРЖИТ
| Капитальные платежи
| Амортизация
| |
| Приобретение и продажа имущества
|
| |
| Дотации
|
| |
| НДС
|
|
Задание. Используя пустографку, подготовить прогноз движения денежных средств своего предприятия.
| Название компании
| | Прогноз движения денежных средств на 200Х год
| |
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | От реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Капитал (от владельцев, акционеров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Приобретение сырья и материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата продавцов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Реклама
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Командировки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Представительские
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Водоснабжение, отопление, пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ремонт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления – выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Начальное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Конечное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Не всем понятна необходимость прогнозирования баланса. Прогноз баланса необходим, так как он помогает удостовериться, что текущие планы не затронут финансовую основу благополучия Вашего предприятия с точки зрения финансового риска и использования активов. Баланс является хорошей математической проверкой прогнозов относительно прибыли, убытков и движения денежных средств.
Разработку прогноза баланса разумно начинать с баланса на 01/01 отчетного года. По сути это баланс за предшествующий отчетный год. Для магазина Т& Т баланс-нетто выглядел так:
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
|
СИНТАКСИЧЕСКАЯ РАБОТА В СИСТЕМЕ РАЗВИТИЯ РЕЧИ УЧАЩИХСЯ В языке различаются уровни — уровень слова (лексический), уровень словосочетания и предложения (синтаксический) и уровень
Словосочетание в этом смысле может рассматриваться как переходное звено от лексического уровня к синтаксическому...
Плейотропное действие генов. Примеры. Плейотропное действие генов - это зависимость нескольких признаков от одного гена, то есть множественное действие одного гена...
Методика обучения письму и письменной речи на иностранном языке в средней школе. Различают письмо и письменную речь.
Письмо – объект овладения графической и орфографической системами иностранного языка для фиксации языкового и речевого материала...
|
|
Искусство подбора персонала. Как оценить человека за час Искусство подбора персонала. Как оценить человека за час...
Этапы творческого процесса в изобразительной деятельности По мнению многих авторов, возникновение творческого начала в детской художественной практике носит такой же поэтапный характер, как и процесс творчества у мастеров искусства...
Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.
|
|
