Магазин Т&Т: Прогноз движения денежных средств на 19Х4 год
| тыс.руб.
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления:
| | Поступления от реализации
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Выбытия
| | Приобретения
| 169, 0
| 12, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 13, 0
| 10, 0
| 8, 0
| 10, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 10, 0
| 11, 0
| 11, 0
| | Аренда
| 22, 0
| 4, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Освещение и отопление
| 12, 5
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 0
| 1, 0
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 1, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 5
| | Оплаты труда служащих
| 72, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| | Канцелярские принадлежности
| 3, 0
| 0, 8
|
| 0, 6
|
| 0, 6
|
| 0, 5
|
| 0, 3
|
| 0, 2
|
| | Телефон
| 8, 0
| 0, 5
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 6
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 8
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 8
| | Реклама
| 14, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Зарплата продавцов
| 144, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| | Комиссионные продавцов
| 32, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 5
| 3, 0
| 3, 0
| 2, 5
| 2, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 3, 0
| 3, 0
| | Транспортные расходы
| 24, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Проценты по займу
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| | Приобретение основных средств
| 6, 0
|
|
|
|
| 6, 0
|
|
|
|
|
|
|
| | Налоги уплаченные
| 36, 0
| 12, 0
|
|
| 8, 0
|
|
| 10, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Итого выбытия
| 542, 5
| 54, 8
| 45, 1
| 45, 3
| 53, 1
| 41, 7
| 33, 2
| 51, 3
| 47, 1
| 47, 5
| 46, 7
| 38, 4
| 38, 3
| | Поступления – выбытия
| 13, 6
| -21, 3
| -9, 5
| -9, 6
| -16, 0
| 26, 0
| 34, 8
| -6, 4
| -9, 3
| -17, 3
| -14, 7
| 28, 3
| 28, 6
| | Начальное сальдо денежных средств
| | Конечное сальдо денежных средств
|
Из примера видно, что для магазина Т& Т с точки зрения получения денежных средств одни месяцы будут неудачными, другие хорошими или нейтральными - разумеется, если реализуются текущие планы предприятия. Если приведенную выше таблицу дополнить начальным сальдо счета денежных средств (как правило, это текущий счет), будет получена достаточно полная картина.
Необходимо обратить внимание на то, что, осуществляя часть реализации в кредит, владельцы магазина приобретают сырье и полуфабрикаты или товары для перепродажи за наличный расчет. Приобретение в кредит является одним из резервов экономии денежных средств.
Важно помнить, что прогноз движения денежных средств существенно отличается от прогноза прибыли и показывает движение денежных средств, а не заработанную прибыль. Существует несколько параметров, которые появляются в прогнозе прибыли и не появляются в прогнозе движения денежных средств, и наоборот.
Приводимая далее таблица может быть полезной при систематизации статей, включаемых в каждый из прогнозов.
|
| Прогноз прибыли
| Прогноз движения денежных средств
| | СОДЕРЖИТ
| Счет-фактура продаж
| Поступления от реализации
| |
| Стоимость отгруженных товаров
| Стоимость оплаченных материалов
| |
| Все остальные расходы
| Только расходы, которые уже оплачены
| |
| Проценты, связанные с кредитом
| Выплаты, связанные с кредитом (проценты + полученная сумма)
| |
| Амортизация
| Приобретение и продажа имущества
| |
|
| Дотации
| |
|
| НДС
| | НЕ СОДЕРЖИТ
| Капитальные платежи
| Амортизация
| |
| Приобретение и продажа имущества
|
| |
| Дотации
|
| |
| НДС
|
|
Задание. Используя пустографку, подготовить прогноз движения денежных средств своего предприятия.
| Название компании
| | Прогноз движения денежных средств на 200Х год
| |
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | От реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Капитал (от владельцев, акционеров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Приобретение сырья и материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата продавцов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Реклама
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Командировки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Представительские
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Водоснабжение, отопление, пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ремонт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления – выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Начальное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Конечное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Не всем понятна необходимость прогнозирования баланса. Прогноз баланса необходим, так как он помогает удостовериться, что текущие планы не затронут финансовую основу благополучия Вашего предприятия с точки зрения финансового риска и использования активов. Баланс является хорошей математической проверкой прогнозов относительно прибыли, убытков и движения денежных средств.
Разработку прогноза баланса разумно начинать с баланса на 01/01 отчетного года. По сути это баланс за предшествующий отчетный год. Для магазина Т& Т баланс-нетто выглядел так:
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Типовые ситуационные задачи. Задача 1.У больного А., 20 лет, с детства отмечается повышенное АД, уровень которого в настоящее время составляет 180-200/110-120 мм рт Задача 1.У больного А., 20 лет, с детства отмечается повышенное АД, уровень которого в настоящее время составляет 180-200/110-120 мм рт. ст. Влияние психоэмоциональных факторов отсутствует. Колебаний АД практически нет. Головной боли нет. Нормализовать...
Эндоскопическая диагностика язвенной болезни желудка, гастрита, опухоли Хронический гастрит - понятие клинико-анатомическое, характеризующееся определенными патоморфологическими изменениями слизистой оболочки желудка - неспецифическим воспалительным процессом...
Признаки классификации безопасности Можно выделить следующие признаки классификации безопасности.
1. По признаку масштабности принято различать следующие относительно самостоятельные геополитические уровни и виды безопасности.
1.1. Международная безопасность (глобальная и...
|
Мелоксикам (Мовалис) Групповая принадлежность
· Нестероидное противовоспалительное средство, преимущественно селективный обратимый ингибитор циклооксигеназы (ЦОГ-2)...
Менадиона натрия бисульфит (Викасол) Групповая принадлежность
•Синтетический аналог витамина K, жирорастворимый, коагулянт...
Разновидности сальников для насосов и правильный уход за ними
Сальники, используемые в насосном оборудовании, служат для герметизации пространства образованного кожухом и рабочим валом, выходящим через корпус наружу...
|
|
