Магазин Т&Т: Прогноз движения денежных средств на 19Х4 год
| тыс.руб.
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления:
| | Поступления от реализации
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Выбытия
| | Приобретения
| 169, 0
| 12, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 13, 0
| 10, 0
| 8, 0
| 10, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 10, 0
| 11, 0
| 11, 0
| | Аренда
| 22, 0
| 4, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Освещение и отопление
| 12, 5
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 0
| 1, 0
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 1, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 5
| | Оплаты труда служащих
| 72, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| | Канцелярские принадлежности
| 3, 0
| 0, 8
|
| 0, 6
|
| 0, 6
|
| 0, 5
|
| 0, 3
|
| 0, 2
|
| | Телефон
| 8, 0
| 0, 5
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 6
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 8
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 8
| | Реклама
| 14, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Зарплата продавцов
| 144, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| | Комиссионные продавцов
| 32, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 5
| 3, 0
| 3, 0
| 2, 5
| 2, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 3, 0
| 3, 0
| | Транспортные расходы
| 24, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Проценты по займу
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| | Приобретение основных средств
| 6, 0
|
|
|
|
| 6, 0
|
|
|
|
|
|
|
| | Налоги уплаченные
| 36, 0
| 12, 0
|
|
| 8, 0
|
|
| 10, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Итого выбытия
| 542, 5
| 54, 8
| 45, 1
| 45, 3
| 53, 1
| 41, 7
| 33, 2
| 51, 3
| 47, 1
| 47, 5
| 46, 7
| 38, 4
| 38, 3
| | Поступления – выбытия
| 13, 6
| -21, 3
| -9, 5
| -9, 6
| -16, 0
| 26, 0
| 34, 8
| -6, 4
| -9, 3
| -17, 3
| -14, 7
| 28, 3
| 28, 6
| | Начальное сальдо денежных средств
| | Конечное сальдо денежных средств
|
Из примера видно, что для магазина Т& Т с точки зрения получения денежных средств одни месяцы будут неудачными, другие хорошими или нейтральными - разумеется, если реализуются текущие планы предприятия. Если приведенную выше таблицу дополнить начальным сальдо счета денежных средств (как правило, это текущий счет), будет получена достаточно полная картина.
Необходимо обратить внимание на то, что, осуществляя часть реализации в кредит, владельцы магазина приобретают сырье и полуфабрикаты или товары для перепродажи за наличный расчет. Приобретение в кредит является одним из резервов экономии денежных средств.
Важно помнить, что прогноз движения денежных средств существенно отличается от прогноза прибыли и показывает движение денежных средств, а не заработанную прибыль. Существует несколько параметров, которые появляются в прогнозе прибыли и не появляются в прогнозе движения денежных средств, и наоборот.
Приводимая далее таблица может быть полезной при систематизации статей, включаемых в каждый из прогнозов.
|
| Прогноз прибыли
| Прогноз движения денежных средств
| | СОДЕРЖИТ
| Счет-фактура продаж
| Поступления от реализации
| |
| Стоимость отгруженных товаров
| Стоимость оплаченных материалов
| |
| Все остальные расходы
| Только расходы, которые уже оплачены
| |
| Проценты, связанные с кредитом
| Выплаты, связанные с кредитом (проценты + полученная сумма)
| |
| Амортизация
| Приобретение и продажа имущества
| |
|
| Дотации
| |
|
| НДС
| | НЕ СОДЕРЖИТ
| Капитальные платежи
| Амортизация
| |
| Приобретение и продажа имущества
|
| |
| Дотации
|
| |
| НДС
|
|
Задание. Используя пустографку, подготовить прогноз движения денежных средств своего предприятия.
| Название компании
| | Прогноз движения денежных средств на 200Х год
| |
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | От реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Капитал (от владельцев, акционеров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Приобретение сырья и материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата продавцов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Реклама
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Командировки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Представительские
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Водоснабжение, отопление, пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ремонт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления – выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Начальное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Конечное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Не всем понятна необходимость прогнозирования баланса. Прогноз баланса необходим, так как он помогает удостовериться, что текущие планы не затронут финансовую основу благополучия Вашего предприятия с точки зрения финансового риска и использования активов. Баланс является хорошей математической проверкой прогнозов относительно прибыли, убытков и движения денежных средств.
Разработку прогноза баланса разумно начинать с баланса на 01/01 отчетного года. По сути это баланс за предшествующий отчетный год. Для магазина Т& Т баланс-нетто выглядел так:
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Приложение Г: Особенности заполнение справки формы ву-45
После выполнения полного опробования тормозов, а так же после сокращенного, если предварительно на станции было произведено полное опробование тормозов состава от стационарной установки с автоматической регистрацией параметров или без...
Измерение следующих дефектов: ползун, выщербина, неравномерный прокат, равномерный прокат, кольцевая выработка, откол обода колеса, тонкий гребень, протёртость средней части оси
Величину проката определяют с помощью вертикального движка 2 сухаря 3 шаблона 1 по кругу катания...
Неисправности автосцепки, с которыми запрещается постановка вагонов в поезд. Причины саморасцепов ЗАПРЕЩАЕТСЯ: постановка в поезда и следование в них вагонов, у которых автосцепное устройство имеет хотя бы одну из следующих неисправностей:
- трещину в корпусе автосцепки, излом деталей механизма...
|
Сравнительно-исторический метод в языкознании сравнительно-исторический метод в языкознании является одним из основных и представляет собой совокупность приёмов...
Концептуальные модели труда учителя В отечественной литературе существует несколько подходов к пониманию профессиональной деятельности учителя, которые, дополняя друг друга, расширяют психологическое представление об эффективности профессионального труда учителя...
Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм...
|
|
