Задача № 13
Для того, щоб задовольнити кредитну заявку клієнта на 6 місяців під 20% річних, банк залучив кошти на депозити юридичних осіб у сумі 2000 000 грн по ставці 16% річних на термін 6 місяців і 1500000 грн - на міжбанківському ринку по ставці 18% річних на термін 4 місяця.
Для поповнення потреби в ресурсах з п'ятого по шостий місяці, банк почав залучення коштів населення протягом перших чотирьох місяців з моменту видачі кредиту по ставці 15% річних. Внески залучалися рівномірно і при накопиченні в сумі 60000 грн. розміщалися на міжбанківському ринку по ставці 20% річних; у четвертому місяці накопичені кошти були видані клієнту по кредитному договорі замість коштів, залучених за міжбанківським кредитом.
Визначити фінансовий результат банку по проведених операціях.
При визначенні розміру коштів, вкладених в активні операції, необхідно враховувати рівень обов'язкового резервування - 14% і відрахування у фонд страхування внесків фізичних осіб - 2% від суми відповідних пасивів.
Кількість днів у місяці складає 30 днів.
Задача № 14
За даними кредитного портфеля КБ «Форум» (таблиця 1) визначити розрахунковий розмір резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.
Таблиця 1. Кредитний портфель КБ «Форум» на 01.01.04.
| Клієнт
| Сума, грн.
| Забезпечення
| фінансовий стан
| Пролонгація
| Прострочка
|
| вид
| ринкова вартість
| строк
| Сума, грн.
| строк
| Сума, грн.
|
| АТП 152
|
| ОЗ
|
| Г
|
|
|
|
|
| ВАТ ММК
|
| ОЗ
|
| Б
|
|
|
|
|
| ЗАТ Гермес
|
| ЦП
|
| А
|
|
|
|
|
| ІФ Персей
|
| Т
|
| Б
|
|
|
|
|
| ПП Свема
|
| ФЗ
|
| Б
|
|
|
|
|
| ПП ГОЛ
|
| Т
|
| В
|
|
|
|
|
| АТП 502
|
| ОВДП
|
| Д
|
|
|
|
|
| ПП Колос
|
| Н
|
| Б
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | |
Позначення:
Т – товари;
ОЗ – основні засоби;
ОВДП – облігації внутрішньої державної позики;
Н – нерухомість;
ЦП – цінні папери.
ФЗ – фінансові зобов’язання.
Задача № 15
За даними кредитного портфеля КБ «Фокус» (таблиця 1) визначити розрахунковий розмір резерву на покриття можливих збитків від кредитної діяльності.
Таблиця 1. Кредитний портфель КБ «Фокус» на 01.01.07.
| Клієнт
| Сума, грн.
| Забезпечення
| Фінансовий стан
| Пролонгація
| Прострочка
|
| вид
| ринкова вартість
| строк
| Сума, грн.
| строк
| Сума, грн.
|
| АТП 14
|
| ОЗ
|
| Г
|
|
|
|
|
| ВАТ ММК
|
| ОЗ
|
| Б
|
|
|
|
|
| ЗАТ Гермес
|
| ЦП
|
| А
|
|
|
|
|
| ІФ Персей
|
| Т
|
| Б
|
|
|
|
|
| ПП Свема
|
| ФЗ
|
| Б
|
|
|
|
|
| ПП ГОЛ
|
| Т
|
| В
|
|
|
|
|
| АТП 502
|
| ОВДП
|
| Д
|
|
|
|
|
| ПП Колос
|
| Н
|
| Б
|
|
|
|
|
Позначення:
Т – товари;
ОЗ – основні засоби;
ОВДП – облігації внутрішньої державної позики;
Н – нерухомість;
ЦП – цінні папери.
ФЗ – фінансові зобов’язання
Задача № 16
Підприємство разом із заявкою на кредит подало до банку баланс на 01.01.09, в якому містяться такі дані, тис. грн.:
| Актив
| Код рядка
| На початок року
|
| І. Основні засоби та інші позаобігові активи
| | |
| Основні засоби:
|
|
|
| залишкова вартість
|
| 12 964
|
| знос (02)
|
| 10 096
|
| первісна вартість (01)
|
| 23 060
|
| Нематеріальні активи:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| знос (02)
|
| —
|
| первісна вартість (04)
|
|
|
| Незавершені капітальні вкладення
|
|
|
| Устаткування (07)
|
|
|
| Довгострокові фінансові вкладення
|
|
|
| Розрахунки з учасниками
|
|
|
| Інші позаоборотні активи
|
| —
|
| Всього за розділом I
|
| 16 484
|
| II. Запаси і витрати
|
|
|
| Виробничі запаси
|
|
|
| Тварини на вирощуванні і відгодівлі
|
|
|
| Малоцінні і швидкозношувані предмети:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| знос (13)
|
|
|
| первісна вартість (12)
|
|
|
| Незавершене виробництво
|
|
|
| Витрати майбутніх періодів
|
|
|
| Готова продукція
|
|
|
| Товари:
|
|
|
| купівельна вартість
|
|
|
| торговельна націнка
|
|
|
| продажна вартість
|
|
|
| Всього за розділом II
|
| 14 198
|
| III. Грошові кошти, розрахунки та інші активи
|
|
|
| Товари відвантажені:
|
|
|
| термін сплати по яких не настав
|
|
|
| несплачені у термін
|
|
|
| Розрахунки з дебіторами:
|
|
|
| за товари, роботу, послуги, термін оплати яких не настав
|
|
|
| за товари, роботу, послуги, несплачені у термін
|
|
|
| по векселях одержаних
|
| —
|
| з бюджетом
|
|
|
| з персоналом за іншими операціями
|
|
|
| по авансах виданих
|
|
|
| з дочірніми підприємствами
|
|
|
| з іншими дебіторами
|
|
|
| Короткострокові фінансові вкладення
|
|
|
| Грошові кошти:
|
|
|
| каса
|
|
|
| розрахунковий рахунок
|
|
|
| валютний рахунок
|
|
|
| інші грошові кошти
|
|
|
| Використання позичкових коштів
|
|
|
| Інші оборотні активи
|
|
|
| Всього за розділом III
|
| 16 302
|
| Збитки:
|
|
|
| минулих років
|
|
|
| звітного року
|
|
|
| Баланс
|
|
|
| Пасив
| Код рядка
| На початок року
|
| І. Джерела власних та прирівняних до них коштів
|
|
|
| Статутний фонд (капітал)
|
| 14 441
|
| Резервний фонд
|
|
|
| Фінансування капітальних вкладень
|
|
|
| Розрахунки за майно
|
|
|
| Спеціальні фонди і цільове фінансування
|
|
|
| Амортизаційний фонд
|
|
|
| Розрахунки з учасниками
|
|
|
| Доходи майбутніх періодів
|
| —
|
| Резерви майбутніх витрат і платежів
|
|
|
| Нерозподілений прибуток минулих років
|
|
|
| Прибуток:
|
|
|
| нерозподілений звітного року
|
| ´
|
| використаний у звітному році
|
| ´
|
| звітного року
|
| ´
|
| Всього за розділом I
|
| 27 901
|
| II. Довгострокові пасиви
|
|
|
| Довгострокові кредити банків
|
|
|
| Довгострокові позичкові кошти
|
|
|
| Довгострокові кредити та позички, не погашені в термін
|
| —
|
| Всього за розділом II
|
|
|
| III. Розрахунки та інші пасиви
|
|
|
| Короткострокові кредити банків
|
|
|
| Короткострокові позичкові кошти
|
|
|
| Короткострокові кредити та позички, не погашені в термін
|
|
|
| Розрахунки з кредиторами:
|
|
|
| за товари, роботи і послуги, термін оплати яких не настав
|
|
|
| за товари і послуги, несплачені в термін
|
|
|
| по векселях виданих
|
|
|
| по авансах одержаних
|
|
|
| з бюджетом
|
|
|
| по позабюджетних платежах
|
|
|
| по страхуванню
|
|
|
| по оплаті праці
|
|
|
| з дочірніми підприємствами
|
|
|
| з іншими кредиторами
|
|
|
| Позички для працівників
|
|
|
| Інші короткострокові пасиви
|
|
|
| Всього за розділом III
|
|
|
| Баланс
|
|
|
1. Визначити коефіцієнти:
загальної ліквідності;
абсолютної ліквідності;
співвідношення залучених і власних коштів;
маневреності власних коштів.
2. За результатами розрахунків зробити відповідні висновки.
Задача № 17
Вихідні дані наведено у таблиці.
Таблиця, тис. грн.
| Актив
| Код рядка
| На початок року
|
| І. Основні засоби та інші позаоборотні активи
|
|
|
| Основні засоби:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| знос (02)
|
|
|
| первісна вартість (01)
|
|
|
| Нематеріальні активи:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| знос (02)
|
|
|
| первісна вартість (04)
|
|
|
| Незавершені капітальні вкладення
|
|
|
| Устаткування (07)
|
|
|
| Довгострокові фінансові вкладення
|
|
|
| Розрахунки з учасниками
|
|
|
| Інші позаоборотні активи
|
|
|
| Всього за розділом I
|
|
|
| II. Запаси і витрати
|
|
|
| Виробничі запаси
|
|
|
| Тварини на вирощуванні і відгодівлі
|
|
|
| Малоцінні і швидкозношувані предмети:
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
| знос (13)
|
|
|
| первісна вартість (12)
|
|
|
| Незавершене виробництво
|
|
|
| Витрати майбутніх періодів
|
|
|
| Готова продукція
|
|
|
| Товари:
|
|
|
| купівельна вартість
|
|
|
| торговельна націнка
|
|
|
| продажна вартість
|
|
|
| Всього за розділом II
|
| 118 434
|
| III. Грошові кошти, розрахунки та інші активи
|
|
|
| Товари відвантажені:
|
|
|
| термін сплати по яких не настав
|
|
|
| несплачені в термін
|
|
|
| Розрахунки з дебіторами:
|
|
|
| за товари, роботу, послуги, термін оплати яких не настав
|
|
|
| за товари, роботу, послуги, несплачені в термін
|
|
|
| по векселях одержаних
|
|
|
| з бюджетом
|
|
|
| з персоналом за іншими операціями
|
|
|
| по авансах виданих
|
|
|
| з дочірніми підприємствами
|
|
|
| з іншими дебіторами
|
|
|
| Короткострокові фінансові вкладення
|
|
|
| Грошові кошти:
|
|
|
| каса
|
|
|
| розрахунковий рахунок
|
|
|
| валютний рахунок
|
|
|
| інші грошові кошти
|
|
|
| Використання позичкових коштів
|
|
|
| Інші оборотні активи
|
|
|
| Всього за розділом III
|
| 114 857
|
| Збитки:
|
|
|
| минулих років
|
|
|
| звітного року
|
|
|
| Баланс
|
| 292 095
|
| Пасив
| Код рядка
| На початок року
|
| І. Джерела власних та прирівняних до них коштів
|
|
|
| Статутний фонд (капітал)
|
|
|
| Резервний фонд
|
|
|
| Фінансування капітальних вкладень
|
|
|
| Розрахунки за майно
|
|
|
| Спеціальні фонди і цільове фінансування
|
|
|
| Амортизаційний фонд
|
|
|
| Розрахунки з учасниками
|
|
|
| Доходи майбутніх періодів
|
|
|
| Резерви майбутніх витрат і платежів
|
|
|
| Нерозподілений прибуток минулих років
|
|
|
| Прибуток:
|
|
|
| нерозподілений звітного року
|
|
|
| використаний у звітному році
|
|
|
| звітного року
|
|
|
| Всього за розділом I
|
| 137 953
|
| II. Довгострокові пасиви
|
|
|
| Довгострокові кредити банків
|
|
|
| Довгострокові позичкові кошти
|
|
|
| Довгострокові кредити та позички, не погашені в термін
|
| —
|
| Всього за розділом II
|
|
|
| III. Розрахунки та інші пасиви
|
|
|
| Короткострокові кредити банків
|
|
|
| Короткострокові позичкові кошти
|
|
|
| Короткострокові кредити та позички, не погашені в термін
|
|
|
| Розрахунки з кредиторами:
|
|
|
| за товари, роботи і послуги, термін оплати яких не настав
|
|
|
| за товари і послуги, несплачені в термін
|
|
|
| по векселях виданих
|
|
|
| по авансах одержаних
|
|
|
| з бюджетом
|
|
|
| по позабюджетних платежах
|
|
|
| по страхуванню
|
|
|
| по оплаті праці
|
|
|
| з дочірніми підприємствами
|
|
|
| з іншими кредиторами
|
|
|
| Позички для працівників
|
|
|
| Інші короткострокові пасиви
|
|
|
| Всього за розділом III
|
| 142 357
|
| Баланс
|
| 292 095
|
1. Визначити коефіцієнти:
загальної ліквідності;
абсолютної ліквідності;
співвідношення залучених і власних коштів;
маневреності власних коштів.
2. За результатами розрахунків зробити відповідні висновки.
Задача № 18
Банк має таку інформацію, тис. грн.:
|
| I варіант
| II варіант
| III варіант
|
| 1. Розмір кредиту
|
|
|
|
| 2. Термін позички, діб
|
|
|
|
| 3. Річна ставка простого процента
|
|
|
|
Визначити:
а) суму процента;
б) загальний розмір боргу банку.
Задача № 19
Банк має таку інформацію, тис. грн.:
|
| I варіант
| II варіант
| III варіант
|
| 1. Сума довгострокового кредиту
|
|
|
|
| 2. Термін позички, років
|
|
|
|
| 3. Річна процентна ставка
|
|
|
|
Визначити:
а) величину складних процентів;
б) загальну суму боргу.
Задача № 20
Підприємство подало до банку кредитну заявку, в якій міститься така інформація, тис. грн.:
|
| I варіант
| II варіант
|
| 1. Надходження імпортної сировини
|
|
|
| 2. Витрати імпортної сировини на місяць
|
|
|
| 3. Власні обігові кошти
|
|
|
Визначити:
а) в якій сумі може бути надана позичка;
б) граничний термін користування кредитом;
в) яку форму забезпечення повернення позички доцільно передбачити;
г) порядок і суму погашення кредиту.
