Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
1.Операции по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата осуществляются кассовыми работниками в количестве не менее 2-х человек, на одного из которых возлагаются контрольные функции. 2.Подкрепление банкомата денежной наличностью производится на основании письменной заявки кассового работника, ответственного за обслуживание банкомата и распоряжения руководителя (заместителя Председателя Правления) банка. Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег кассовый работник пересчитывает полистно, закладывает ее в кассеты, которые пломбирует. Кассовому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет специально выделенный кассовый работник или заведующий кассой. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа специально выделенного кассового работника или заведующий кассой. 3.Учет наличных денежных средств, находящихся в банкоматах (в рублях и иностранной валюте) ведется на активном балансовом счете 20208 “ Денежные средства в банкоматах”. Аналитический учет ведется по каждому банкомату, принадлежащему банку, и по видам валют. Наличные денежные средства, вложенные в банкомат, отражаются по дебету этого счета в корреспонденции со счетом кассы: Дт 20208 Денежные средства в банкоматах- по лицевому счету банкомата Кт 20202 Касса кредитных организаций – на сумму, вложенную в банкомат. 4. При разгрузке банкомата кассир выводит из него распечатку о суммах денег, выданных на основании банковских карточек и находящихся в банкомате на момент вскрытия, изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег. 5. На основании распечатки банкомата бухгалтерский работник выписывает приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность и мемориальный ордер, отражающий выдачу денежных средств из банкомата по банковским карточкам клиентов. 6. Заведующий кассой принимает от кассового работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере. 7. Разгрузка банкомата отражается в учете по кредиту счета 20208 в корреспонденции со счетом кассы: Дт 20202 Касса кредитных организаций Кт20208 Денежные средства в банкоматах -по лицевому счету банкомата- на сумму, изымаемую из банкомата.
|
