Тести до теми. 1. Що являють собою розподілені в часі надходження та вип­ла­ти грошових коштів підприємства?

1. Що являють собою розподілені в часі надходження та вип­ла­ти грошових коштів підприємства?

а) грошовий оборот; в) ануїтет;

б) грошовий потік; г) депозитні відсотки.

2. На основі яких підходів може здійснюватися управління гро­шовими коштами підприємства?

а) системного; в) статичного;

б) операційного; г) динамічного.

3. Які види грошових потоків виокремлюють за змістом?

а) позитивні й негативні;

б) вхідні й вихідні;

в) фіскально-бюджетні, фінансово-кредитні, фінансово-роз­ра­хункові платежі;

г) чисті й валові.

4. Які види грошових потоків виокремлюють за напрямом руху?

а) позитивні й негативні;

б) вхідні й вихідні;

в) фіскально-бюджетні, фінансово-кредитні, фінансово-роз­ра­хункові платежі;

г) чисті й валові.

5. Які види грошових потоків відображають вкладення ка­пі­талу у здійснення інноваційно-інвестиційних процесів, пога­шення кредиторської заборгованості, виплату дивідендів і заробітної плати?

а) позитивні;

б) негативні;

в) вхідні;

г) вихідні;

д) фіскально-бюджетні платежі;

е) чисті.

6. Що у практиці фінансового менеджменту відносять до облі­кових потоків грошових коштів?

а) дивіденди;

б) амортизаційні відрахування;

в) списання витрат на собівартість продукції;

г) чистий прибуток;

д) роялті;

е) проценти за кредит.

7. Що називають чистим потоком грошових коштів підпри­єм­ства?

а) чистий прибуток;

б) амортизаційні відрахування;

в) чистий прибуток, що спрямовується на розвиток та амор­тизаційні відрахування;

г) чистий прибуток і перемінні витрати.

8. На які види поділяються грошові потоки підприємства у фінансовій звітності?

а) позитивні й негативні;

б) вхідні й вихідні;

в) потоки від операційної, інвестиційної та фінансової діяль­ності;

г) чисті й операційні.

9. Що являє собою приблизну оцінку надходжень грошових по­токів від виробничої діяльності?

а) чистий грошовий потік;

б) традиційний грошовий потік;

в) операційний грошовий потік;

г) загальний грошовий потік.

10. Що являє собою цілеспрямований вплив на процеси аку­му­ляції грошових коштів, їх витрачання та перерозподіл із ме­тою збалансування фінансово-господарської діяльності під­при­ємства?

а) аналіз грошових потоків;

б) управління грошовими потоками;

в) планування грошових потоків;

г) оптимізацію грошових потоків.

11. Що можна вважати процесом визначення обсягів потоків грошових коштів за видами діяльності, часовими інтер­ва­ла­ми та напрямами використання?

а) аналіз грошових потоків;

б) управління грошовими потоками;

в) планування грошових потоків;

г) оптимізацію грошових потоків.

12. Надходження та виплати грошових коштів, що не пов’язані безпосередньо з комерційними операціями підприємства, належать до:

а) пріоритетного грошового потоку;

б) дискретного грошового потоку;

в) фінансового грошового потоку;

г) інвестиційного грошового потоку.

13. Що являє собою інвестиційна діяльність підприємства?

а) придбання та реалізація тих необоротних активів і фі­нан­сових інвестицій, що не є складовою частиною екві­ва­лен­тів грошових коштів;

б) основна діяльність підприємства, а також інші види ді­яльності, що не є інвестиційними чи фінансовими;

в) діяльність, що призводить до змін розміру та складу влас­ного й позичкового капіталу підприємства;

г) діяльність, що пов’язана з розробкою нових видів про­дук­ції чи послуг.

14. У якій формі фінансової звітності відображається зміна по­казників руху потоків грошових коштів підприємства?

а) баланс (форма № 1);

б) звіт про фінансові результати (форма № 2);

в) звіт про рух грошових коштів (форма № 3);

г) звіт про власний капітал (форма № 4).

15. Що є однією з основних форм поточного фінансового плану управління грошовими потоками та розробляється на фі­нан­совий рік із помісячною сегментацією?

а) бізнес-план; в) касовий бюджет;

б) платіжний календар; г) план доходів і видатків.

16. План грошових надходжень і витрат за визначений період із залишком (сальдо) на поточному рахунку підприємства яв­ляє собою:

а) бізнес-план; в) касовий бюджет;

б) платіжний календар; г) план доходів і видатків.

17. Складовими процесу управління грошовими потоками під­при­ємства є:

а) визначення оптимального рівня грошових коштів;

б) розрахунок тривалості обороту грошових коштів (фі­нан­совий цикл);

в) складання бюджетів грошових коштів;

г) аналіз грошового потоку та його прогнозування.

18. До якої економічної категорії належать витрати, спря­мо­ва­ні на будівництво нових, реконструкцію та технічне пе­ре­озброєння діючих основних засобів?

а) інвестиції;

б) капітальні вкладення;

в) поточні витрати;

г) умовно-постійні витрати.

19. Який із видів прибутку залишається на підприємстві після сплати податків, вирахування собівартості та штрафів?

а) операційний;

б) валовий;

в) прибуток до оподаткування (балансовий);

г) чистий.

20. Які методи нарахування амортизації виокремлюють у прак­тиці здійснення бухгалтерського обліку?

а) виробничий;

б) лінійний;

в) операційний;

г) метод суми років;

д) прискорений;

е) метод спадного залишку.

Питання для самостійного опрацювання теми

- Бюджетування як засіб поліпшення управління грошовими потоками на підприємстві.

- Причини й напрями запобігання дефіциту грошових коштів.

- Прогнозування надходження потоків грошових коштів.

- Виконайте реферати з теми.

- Виконайте завдання для самостійної роботи з теми.

Для засвоєння матеріалу з питань самостійної роботи слід скористатись літературними джерелами, періодичними видан­ня­ми та ресурсами Інтернету.