Лекция 7

Коэффициентный метод анализа денежных потоков

1. Содержания и основные направления использования коэффициентного метода анализа денежных потоков.

2. Коэффициенты эффективности функционирования денежных потоков и возможности коэффициентного метода

3. Расчет влияний факторов на изменение величины коэффициента рентабельности положительного денежного потока по текущей деятельности

Направления коэффициентного метода анализа денежных потоков:

1. Оценка достаточности денежных средств – показатели:

2. Коэффициенты ликвидности денежного потока, текущей платежеспособности, обеспеченности денежными средствами, интервал самофинансирования, достаточность денежного потока.

3. Оценка синхронности – коэффициент корреляции притоков и оттоков, коэффициенты равномерности притоков и оттоков.

4. Оценка эффективности функционирования – коэффициент рентабельности денежных потоков, коэффициент реалистирования денежных поток, коэффициент рентабельности среднего остатка денежных средств, коэффициент рентабельности оттоков и тд.

 

Показатели достаточности денежных потоков:

Коэффициент ликвидности денежного потока – используется для оценки синхронности притоков и оттоков в разрезе временных интервалов (месяц, квартал) внутри рассматриваемого периода (года).

????????

 

Коэффициент текущей деятельности

?????????

 

Коэффициент обеспеченности денежными средствами – характеризует сколько в среднем дней организация может работать без дополнительного притока денежных средств.?????

Достаточность денежного потока по текущей деятельности для самофинансирования инвестиций. слишком большое значение этого показателя (превышающий 1)хотя и подтверждает возможность полностью финансировать??????