Денежно-кредитная политика Банка России 7 страница
Драгоценные металлы отражаются по цене приобретения. Драгоценные металлы, размещённые в депозиты и на металлических счетах в кредитных организациях-нерезидентах включаются в состав категории «Средства и ценные бумаги в иностранной валюте, размещённые у нерезидентов». В позиции баланса «Средства размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» отражаются: - ценные бумаги иностранных эмитентов; - средства, размещённые у нерезидентов по сделкам РЕПО; - остатки средств на корреспондентских счетах и депозиты, размещённые в банках-нерезидентах. Ценные бумаги иностранных эмитентов представляют собой в основном долговые обязательства казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии, Нидерландов, Великобритании, Австрии, Испании, Финляндии, Ирландии, Японии, долговые ценные бумаги внебюджетных фондов и федеральных агенств указанных государств и международных финансовых организаций, а также обеспеченные ценные бумаги кредитных институтов Германии. В категории «Кредиты и депозиты» отражаются: - кредиты и депозиты в банках-резидентах (в иностранной валюте); - кредиты и депозиты в банках-резидентах (в рублях). В рамках реализации установленных законодательством РФ мер по поддержке финансовой системы РФ Банком России проведены операции по предоставлению субординированных кредитов Сбербанку России, размещению депозитов во Внешэкономбанке в иностранной валюте и в рублях, размещению депозитов в отдельных кредитных организациях. Предоставлены кредиты и размещены депозиты в банках-резидентах, доля участия государства в уставных капиталах которых составляет более 50%. По строке баланса «Ценные бумаги» отражаются: - долговые обязательства Правительства Российской Федерации; - акции кредитных и прочих организаций (участие Банка России); - долговые обязательства прочих эмитентов Российской Федерации; - векселя кредитных организаций, приобретенные Банком России.
В портфеле Банка России находятся облигации федерального займа со сроками погашения с 2010 г. по 2036 г., облигации внутренних и внешних облигационных валютных займов РФ с номиналом в долларах США, выпущенные Минфином и свободно обращающиеся на международном рынке, со сроком погашения с 2010 по 2030 год. В целях обеспечения защиты интересов вкладчиков Банк России в 1998-2000 годах приобретал векселя банков у Сбербанка РФ, осуществлявшего выплаты принятых вкладов населения. Вложения Банка России в уставные капиталы банков и прочих организаций представлены следующими:ОАО «Сбербанк России — 57,58%; ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа» — 29,79%; ЗАО «Санкт-Петербурская Валютная биржа» — 8,90%; Банк международных расчётов, Базель — 0,59%; Общество международных межбанковских финансовых коммуникаций (S.W.I.F.T.), Бельгия — 0,006; Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр», Москва — 49,00; Межгосударственный банк — 50,00. Прочие активы. В позиции «Прочие активы» основной удельный вес занимают здания и оборудование. Кроме того, отражаются: незавершённое строительство; корреспондентские счета Банка России; требования Банка России по получению процентов по кредитам, предоставленным кредитным организациям; расчёты с поставщиками, подрядчиками и покупателями; расчёты с банками государств СНГ и стран Балтии; наличные деньги в кассах; прочие. Пассив баланса Банка России представлен следующими позициями. Наличные деньги в обращении. Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Выпущенные в обращение банкноты и монета отражены в балансе по номинальной стоимости. Средства на счетах в Банке России. По данной статье баланса отражаются: - средства Правительства РФ. В соответствии со статьей 23 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами; - средства кредитных организаций на корреспондентских счетах; - обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России; - депозиты кредитных и иных организаций, привлечённые Банком России; - средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов. Средства в расчётах. Данная позиция включает остатки средств, связанные с завершением расчётных операций, остатки средств, образовавшиеся по операциям между учреждениями Банка России, связанным с перечислением платежей учреждений Банка России и обслуживаемых ими клиентов. В позиции «Выпущенные ценные бумаги» отражается номинальная стоимость выпущенных Банком России облигаций, уменьшенная на сумму дисконта (разница между номинальной стоимостью и ценой размещения или продажи). Прочие пассивы. По данной статье отражаются: - обязательства по уплате процентов. Отражаются суммы начисленных процентов по средствам Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, размещённых на счетах в Банке России; - средства для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России. Банк России имеет право создавать пенсионный фонд для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России. Банк России реализует схему пенсионного обеспечения с установленными выплатами, регламентируемыми нормативными актами Банка России; - прочие. Отражены средства, депонированные кредитными организациями для получения денежной наличности. Капитал. По данной статье отражаются: - уставный капитал. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд руб. Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной прибыли по итогам года, остающейся после уплаты налогов и сборов. Оставшаяся прибыль направляется в резервы и фонды различного назначения, созданных для обеспечения выполнения функций Банка России. - резервный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России о Резервном фонде Банка России, предназначен для обеспечения стабильной деятельности Банка России; - социальный фонд. Формируется в соответствии с Положением Банка России о Социальном фонде Центрального банка Российской Федерации, предназначен для обеспечения социальных нужд служащих Банка России, пенсионеров, состоящих на учёте в Банке России. На показатели баланса Банка России и его финансовое положение влияют: - действия по снижению инфляции; - действия по поддержке растущей экономической динамики; - действия по обеспечению стабильности в валютно-финансовой сфере с учётом изменяющихся внешних и внутренних экономических условий; - действия по повышению качества работы платёжно-расчётной сети.
Краткое содержание
1. Банковскую систему любой страны в настоящее время возглавляет Центральный банк. Он регулирует деятельность всех институтов банковской системы, осуществляет эмиссию банкнот и официально проводит денежно-кредитную политику. 2. Центральные банки получили повсеместное распространение в XIX – начале XX в. и создавались на основе специальных банковских законов. 3. По форме образования капитала центральные банки бывают: а) государственные, со 100% участием государства в формировании его капитала; б) акционерные (с участием либо без участия государства). Между центральным банком и государством всегда имеется тесная связь, но влияние государства на деятельность банка ограничено. 4. Зависимость центрального банка от государства заключается главным образом в том, что в любой стране он подотчётен какому-либо государственному органу власти (парламенту, Министерству финансов, казначейству). 5. Независимость центрального банка определяется его юридической самостоятельностью, признак которой — обособленность имущества банка от имущества государства. Политическая и экономическая формы независимости центрального банка. Политическая независимость — это самостоятельность банка при установлении ориентиров денежной массы. Экономическая независимость — самостоятельность в выборе инструментов денежно-кредитной политики. 6. Главными задачами центрального банка являются: а) обеспечение стабильной покупательской способности национальной денежной единицы; б) сглаживание колебаний курса национальной денежной единицы по отношению к иностранным валютам; в) организация бесперебойности денежных расчётов и платежей в стране. Для решения поставленных задач центральный банк наделен полномочиями по выполнению следующих функций: а) монопольной эмиссии банкнот; б) банкира правительства; в) банка банков; г) денежно-кредитного регулирования экономики; д) надзора за деятельностью кредитных учреждений. 7. Центральный банк выполняет свои функции посредством проведения операций. Структура и объём операций определяются целями и задачами денежно-кредитной политики и отражаются в его балансе. В пассивной части отражаются обязательства банка: «банкноты», «вклады», «капитал», «прочие пассивы». В активной части — его требования, характеризующие размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов: «золото», «валютные резервы», «кредиты и депозиты», «ценные бумаги», «прочие активы». 8. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. 9. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ (ст.75) и Законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 10. Статус Банка России закреплен статьёй 2 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России) в ред. от 10 июля 2002 г., цели деятельности — в статье 3, функции — статья 4, операции — статьи 46–50. 11. Операции Банка России отражаются в его балансе, который публикуется в составе годового отчёта.
Вопросы для самопроверки
1. Какой банк возглавляет банковскую систему страны? 2. Какой процесс в денежной системе привел к монопольному закреплению права выпуска банкнот за одним банком? 3. Форма образования капитала центральных банков? 4. В чём состоит зависимость центрального банка от государства? 5. Чем определяется степень независимости центрального банка от государства? 6. Охарактеризуйте формы и условия независимости центрального банка от правительства. 7. Какие факторы влияют на независимость центрального банка? 8. Какие задачи решает центральный банк? 9. Перечислите и охарактеризуйте основные функции центрального банка. 10. Какие операции выполняет центральный банк для реализации возложенных на него функций? 11. Когда был учреждён Центральный банк Российской Федерации? 12. В каких нормативно-правовых актах определены статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России? 13. Каков статус Банка России? 14. Каковы цели деятельности Банка России? 15. Какие функции выполняет Банк России как орган монетарной власти? 16. Какие функции выполняет Банк России как орган регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций? 17. Какие функции выполняет Банк России как расчётный центр банковской системы? 18. Какие статьи (позиции) содержатся в балансе Банка России? 19. Используя баланс Банка России на последнюю отчётную дату охарактеризуйте объём и структуру проводимых им операций.
Глава 12. Коммерческие банки
12.1. Принципы деятельности и функции коммерческих банков
В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Возникновение первых банков в современном понимании этого слова относится к началу XY в., а их повсеместное распространение к концу XYII — началу XYIII в. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйствующих субъектов независимо от рода их деятельности. Современный коммерческий банк — это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платёжности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц. При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, соблюдение которых позволяет обеспечить достижение основной цели — получения прибыли. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческие банки могут осуществлять вложения, производить безналичные расчёты как по поручению клиентов, так и собственные, выдавать наличные деньги клиентам в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам обязательств и требований банков. Если банк привлекает средства на короткие сроки, а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек выполнять свои обязательства (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой. Для получения прибыли банк должен добиваться согласования цены привлечения ресурсов и доходности их размещения. Привлечение дорогих ресурсов предполагает необходимость их высокодоходного размещения, иначе у банка возникнут убытки от основной деятельности. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, лизинговых и пр.) также определяется структурой ресурсов банка. Поэтому, разрабатывая программы по проведению данных операций необходимо учитывать источники и условия формирования пассивов банка. В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, их объём и структура не могут быть ограничены административными методами со стороны государства. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим методам. Вторым принципом деятельности банка как коммерческой организации является его экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность означает: - свободу распоряжения собственными средствами банка и привлечёнными ресурсами; - свободное распоряжение полученной прибылью. Экономическая ответственность банка распространяется: - на текущие доходы банка; - собственные средства. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берёт на себя. Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе. Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на общегосударственные интересы несовместима с коммерческим характером деятельности банка. Четвёртый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство с помощью законов и других нормативно-правовых документов определяет единые условия деятельности банков, но принуждать банки совершать те или иные операции в приказном порядке не может. Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется экономическими методами с помощью инструментов, предусмотренных денежно-кредитной политикой. Создание банков — это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные для экономики функции. Выделяют следующие функции банков (под которыми понимают их общественное назначение, выражающее сущность этих банков): - посредничество при передаче временно свободных денежных ресурсов от кредиторов к заёмщикам; - посредничество при осуществлении расчётов и платежей в хозяйстве; - выпуск кредитных денег; Выполняя функцию посредников при передаче ресурсов от кредиторов к заёмщикам, коммерческие банки, с одной стороны, аккумулируют временно свободные денежные средства населения, предприятий и государства и защищают их от обесценивания, превращая в функционирующий капитал. С другой стороны, направляя эти средства заёмщикам, они тем самым устраняют у них нехватку финансовых ресурсов и, таким образом, обеспечивают бесперебойность процесса производства и реализации продукции, осуществление капитальных вложений. Выполняя эту функцию, банки как кредитные организации реализуют основную функцию кредита — перераспределительную. Посредническая функция реализуется банками не только путём инициирования кредита, но и посредничества в эмиссии, предложении ценных бумаг на рынке. Функция банков как посредников при осуществлении расчетов и платежей в хозяйстве заключается в том, что именно банки и созданные им схемы расчётов позволяют хозяйствующим субъектам рассчитываться друг с другом в безналичной форме. Кроме того, коммерческие банки за счёт создаваемых ими различных платёжных инструментов могут значительно ускорять эти расчёты. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных денег путём депозитно-чековой эмиссии. Предоставляя кредит, банк зачисляет деньги на счёт с правом выписки чеков в пределах остатка на счёте. Владелец счёта также вправе получить наличные деньги. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств её величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение сводится к эмитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения. Свои функции коммерческие банки выполняют в процессе осуществления ими широкого круга операций. По своему назначению в обеспечении жизнедеятельности банка банковские операции делят на пассивные и активные. По содержанию и принадлежности к определённой области банковской деятельности можно выделить следующие группы операций коммерческих банков: - депозитные операции, т.е. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования либо на определённый срок за соответствующее вознаграждение вкладчиков; - кредитные операции, т.е. предоставление различных видов кредитов и ведение кредитного портфеля; - расчётно-кассовые операции, которые включают в себя обслуживание счетов физических и юридических лиц, хранение, выдачу, инкассацию и перевозку наличных денег, а также продажу клиентам пластиковых карточек; - операции с ценными бумагами, т. е. их покупка-продажа и хранение, учёт и инкассирование векселей, ведение реестра акционеров и осуществление депозитарных операций для акционерных обществ; - валютные операции, т.е. покупка-продажа и хранение иностранно валюты, валютно-обменные операции, оплата внешнеторговых операций, инкассирование иностранной валюты при внешнеторговых расчётах; - операции с драгоценными металлами, т.е. их покупка-продажа, открытие клиентам «металлических» счетов для ответственного хранения и привлечения драгоценных металлов во вклады; - гарантийные операции, которые представляют собой выдачу банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме при наступлении определённых условий; - трастовое (доверительное) управление каким-либо имуществом клиентов, переданным банку на основе соответствующего договора; - предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; - оказание консультационных и информационных услуг.
12.2. Пассивные операции коммерческих банков
Пассивные операции — это операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, которые используются банком для осуществления активных операций. Таким образом, по способу образования ресурсы банка можно разделить на две основные группы — собственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности и служащие подстраховкой на случай непредвиденных расходов. Термин «капитал» в буквальном смысле слова означает главное имущество. Собственный капитал банка по общему определению — это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банков. Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов: - он носит постоянный безвозвратный характер; - имеет правовую основу; - обладает функциональной определённостью; - является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. Несмотря на незначительную долю в ресурсах банка (в среднем 17%), его собственный капитал выполняет следующие жизненно важные функции: а) защитную; б) оперативную; в) регулирующую. Защитная функция. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве главного средства защиты интересов вкладчиков и кредиторов. В случае ликвидации банка именно собственные средства направляются на возмещение им потерь. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение непредвиденных убытков. На начальном этапе деятельности банка собственные средства направляются на приобретение (аренду) банковских помещений, техники, оборудования, программного обеспечения. В период роста банка (расширение банковских услуг, повышение их качества, привлечение новых клиентов, внедрение передовых технологий и др.) собственный капитал служит финансовой базой и средством защиты от риска, связанного с организационным ростом. Регулирующая функция. Величина собственного капитала определяет величину банковских активов и объем практически всех пассивных операций. Данная функция связана, с одной стороны, с заинтересованностью общества в устойчивом функционировании банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собственный капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитал банка двух составляющих — основного капитала и дополнительного капитала. К источникам, входящим в состав основного капитала относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчётах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В составе источников основного капитала банка в соответствии с положением Банка России от 10.02.2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» выделяются: - уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций; - уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; - резервный фонд, сформированный за счёт прибыли прошлых лет и текущего года; - эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества; - эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; - нераспределённая прибыль. В состав дополнительного капитала с определёнными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть использованы. Источниками дополнительного капитала являются: - прирост стоимости имущества за счёт переоценки; - резервный фонд, сформированный из прибыли текущего года; - субординированный кредит (депозит, заём, облигационный заём); - привилегированные акции. Любой коммерческий банк должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заёмных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства. Поэтому вопрос о достаточности собственного капитала является для коммерческих банков одним из актуальных. В соответствии с инструкцией Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» установлен норматив достаточности капитала определяемый как отношение собственного капитала банка к суммарному объёму активов, взвешенных с учётом риска; его минимальное значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. С 1 января 2000 г. значение данного норматива было установлено для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн евро — 11%. Основную часть ресурсной базы коммерческих банков составляют привлечённые средства. По экономическому содержанию привлечённые средства можно классифицировать следующим образом:
Привлечённые
межбанковские депозиты кредиты
Депозиты — это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определённых условиях. Депозиты составляют основную долю привлечённых банком средств и являются основным источником осуществления активных операций. В зависимости от категории вкладчиков депозиты бывают: а) депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); б) депозиты физических лиц. В зависимости от срока изъятия депозиты бывают: а) до востребования; б) срочные. Депозиты до востребования — это денежные средства, внесённые в банк, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцем без предварительного уведомления банка. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые открывают для проведения расчётов, совершения платежей и получения денежных средств. Депозиты до востребования юридических лиц — это средства на расчётных и текущих счетах предприятий и организаций, счетах по хранению различных фондов, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт. К таким депозитам также относят средства других банков на корреспондентских счетах, открытых в данном банке. Открытие счетов сопровождается заключением договора банковского счёта между банком и его клиентами-вкладчиками. Депозиты до востребования физических лиц — это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых заключают договор банковского счёта, и вклады до востребования, открытие которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского вклада и сберегательной книжкой. Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банка. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность, депозиты до востребования считаются стабильным ресурсом. Поэтому банки заинтересованы в клиентах, постоянно имеющих на счетах денежные средства, и стремятся их привлечь путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.
|
средства
