Продажа иностранной наличной валюты.

Если наличная валюта сдается контрагенту до перечисления безналичной иностранной валюты, оформляются следующие проводки:

Дт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента

Кт 20202 840 (978) на сумму выданной наличной валюты

Дт 70606810 “Расходы” (символ 25201)

Кт 47423 840 (978) на сумму комиссии уплаченной банкам-контрагентам

Или

Дт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента

Кт 70601 “Доходы” (символ 16201) на сумму комиссии, полученной от банков-контрагентов

В день, предусмотренный для получения покрытия:

Дт 30114 840 (978) на сумму покрытия

Кт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на

При возникновении дополнительной комиссии (покрытие пришло меньше)

Дт 70606810 “Расходы” (символ 25201)

Кт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму комиссии

При уменьшении ранее оговоренной комиссии (покрытие пришло больше)

Дт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств”

Кт 70606810 “Расходы” (символ 25201) на сумму комиссии

Если наличная валюта сдается контрагенту после перечисления безналичной иностранной валюты, оформляются следующие проводки:

 

Зачисление средств, поступивших на покупку валюты:

Дт 30114 840 (978) на сумму покрытия

Кт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму покрытия за минусом комиссии

Комиссия отражается:

Дт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств”

Кт 70606810 “Расходы” (символ 25201) на сумму комиссии

При сдаче иностранной наличной валюты:

Дт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента

Кт 20202 840 (978) на сумму выданной наличной валюты

Дата выдачи (получения) банкнот и дата перечисления (зачисления покрытия) могут меняться в зависимости от условий заключенной сделки. Комиссия по банкнотным сделкам будет отнесена на расход или доход в первую из вышеуказанных дат.