Покупка наличной иностранной валюты.

Если наличная валюта поступает в Банк после перечисления безналичной иностранной валюты контрагенту, оформляются следующие проводки:

 

При покупке наличной иностранной валюты в день, предусмотренный для зачисления безналичной валюты на корреспондентский счет Стороны получателя:

Дт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента

Кт 30110840 (978) “Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспон­дентах” Кт 30114840 (978) “Корреспондентские счета в банках-нерезидентах “ Кт 30109840 (978) “Корреспондентские сче­та кредитных организаций-корреспон­дентов на сумму покрытия (покупаемая валюта плюс комиссия)

 

В этот же день комиссия отражается:

 

Дт 70606810 “Расходы” (символ 25201)

Кт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму комиссии

В день, предусмотренный для получения банкнот:

Дт 20202 840 (978)

Кт 47423 840 (978) “Требования по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму оприходованной наличной валюты

Если наличная валюта поступает в Банк до перечисления безналичной иностранной валюты контрагенту, оформляются следующие проводки:

Дт 20202 840 (978)

Кт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму оприходованной наличной валюты

В этот же день комиссия отражается:

Дт 70606810 “Расходы” (символ 25201)

Кт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента на сумму комиссии

Перечисление иностранной валюты контрагенту:

Дт 47422 840 (978) “Обязательства по поставке наличных средств” по лицевому счету контрагента

Кт 30110840 (978) “Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспон­дентах” Кт 30114840 (978) “Корреспондентские счета в банках-нерезидентах “ Кт 30109840 (978) “Корреспондентские сче­та кредитных организаций-корреспон­дентов» на сумму покрытия (покупаемая валюта плюс комиссия)