Баланс ліквідності підприємства
| Актив
| На початок року
| На
кінець
року
| Пасив
| На початок року
| На
кінець
року
| Модифікація
|
На
початок року
| На кінець року
| | 1. Найбільш
ліквідні
активи
| 959+77= =1036
|
| 1. Негайні пасиви
|
|
| -23639
| -21232
| | 2. Активи, що швидко реалізуються
| 7729+ +23+473 = 225
| 9831+6 + 667= 10504
| 2. Кроткостро-кові пасиви
|
|
| -21431
| -28489
| | 3. Активи, що
реалізуються
повільно
|
|
| 3. Довгострокові пасиви
|
|
|
|
| | 4. Складно-реалізовувані активи
|
+5399+
+22288+
+28=
=672167
| 649053+ + 5069+ +30212+ +7918= =692252
| 4. Постійні пасиви
|
|
|
|
| | Баланс
|
|
| Баланс
|
|
|
|
|
Етап 2
Таблиця 2
Аналіз змін у складі коштів і джерел їх утворення
Актив
| Статті активу
| Приріст, тис. гри.
| %
| | 1. Грошові запаси і короткострокові фінансові вкладення
| 765-1036=-271
| (-271/1036x100= = -26,16
| | 2. Дебіторська заборгованість
| 10504-8225=2279
| (2279/8225)х100 = = 27,71
| | 3. Запаси ТМЦ
| 26706-22210=4496
| (4496/22210) х х 100 = 20,24
| | 4. Основні кошти та інші активи
| 692252-672167=20085
| (20085/672167) х х 100=2,99
| | Баланс
|
| 24,78
|
Пасив
| Статті пасиву
| Приріст, тис. грн.
| %
| | 1. Розрахунки з кредиторами по нетоварних операціях (по оплаті праці, по розрахунках з органами соцстрахування, з бюджетом тощо)
| 24404-22268=21360
| 9,59
| | 2. Кредиторська заборгованість
| 8078-4015=4063
| 101,2
| | 3. Короткострокові позики банку
| 31935-36714=-4779
| -13,02
| | 4. Джерела власних коштів
| 665810-640641=25169
| 3,93
| | Баланс
|
| 101,7
| Етап 3 Таблиця З
Показники щодо оцінки ліквідності підприємства
| № з/п
| Найменування показників
| Формула розрахунку
| За
попередній
період
| За звітний період
| Відхилення
|
Абсолютне
| Відносне
| |
|
|
|
|
|
|
| | 1.
| Обсяг власних
оборотних
коштів
| Власний капітал+Довгострокові Зобов'язання-Необоротні активи
| 640641+4015-- 644452= =204 тис.грн.
| 665810+8078-9053= =24835 тисгрн.
| 24631 тисгрн.
| 12174,02%
| | 2.
| Маневреність власних оборотних коштів
| Грошові кошти / Оборотні активи-Короткострокові пасиви
| (959+77)/ /(59158-58982)= =5,89
| 765/(73256-
56339)=
=0,045
| -5,85
| 0,76%
| | 3.
| Коефіцієнт
поточної
ліквідності
| Оборотні активи /
Короткострокові
пасиви
| 59185/58982= =1,003
| 73256/56339= =1,300
| 0,297
| 129,65%
| | 4.
| Коефіцієнт
миттєвої
ліквідності
| Оборотні активи -Запаси /
Короткострокові пасиви
| (59158-8982-1-2930-132-165)/58982= =0,626
| (73256-
24009-1-
2172-291-
233)/56339=
0,826
| 0,2
| 131,95 %
| | 5.
| Коефіцієнт абсолютної ліквідності (платоспроможність)
| Грошові кошти / Короткострокові пасиви
| (959+77)/ /58982=0,018
| 765/56339= 0,014
| -0,004
| 77,7?
| | 6.
| Частка оборотних коштів у активах
| Оборотні активи / Усього господарчих коштів (нетто)
| 59158/703638= = 0,084
| 73256/730227= =0,100
| 0,016
| 119,05%
| | 7.
| Частка власних оборотних коштів у загальній сумі
| Власні оборотні кошти / Оборотні активи
| (59158-58982)/ /59158=0,0029
| (73256-6339)/ /73256=0,23
| 0,2271
| 7931,03%І
|
 1
|
|
|
|
|
|
| | 8.
| Частка власних коштів у покритті запасів
| Власні оборотні кошти / Запаси
| (59158-58982)/ /22210= =0,0079
| (73256-
56339)
/26706=0,63
| 0,6221
| 7974,7%
| | 9.
| Частка запасів у оборотних активах
| Запаси / Оборотні активи
| 22210/59158= =0,38
| 26706/73256= =0,36
| -0,02
| 94,7%
| | 10.
| Коефіцієнт
покриття
запасів
| «Нормальні» джерела покриття / Запаси
| 28077/22210= =1,26
| 45783/26706= =1,71
| 0,45
| 135,7%
|
Етап 4
Таблиця 4
Шрифт зодчего Шрифт зодчего состоит из прописных (заглавных), строчных букв и цифр...
|
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
|
Почему важны муниципальные выборы? Туристическая фирма оставляет за собой право, в случае причин непреодолимого характера, вносить некоторые изменения в программу тура без уменьшения общего объема и качества услуг, в том числе предоставлять замену отеля на равнозначный...
Тема 2: Анатомо-топографическое строение полостей зубов верхней и нижней челюстей. Полость зуба — это сложная система разветвлений, имеющая разнообразную конфигурацию...
Виды и жанры театрализованных представлений
Проживание бронируется и оплачивается слушателями самостоятельно...
|
|
Этапы трансляции и их характеристика Трансляция (от лат. translatio — перевод) — процесс синтеза белка из аминокислот на матрице информационной (матричной) РНК (иРНК...
Условия, необходимые для появления жизни История жизни и история Земли неотделимы друг от друга, так как именно в процессах развития нашей планеты как космического тела закладывались определенные физические и химические условия, необходимые для появления и развития жизни...
Метод архитекторов Этот метод является наиболее часто используемым и может применяться в трех модификациях: способ с двумя точками схода, способ с одной точкой схода, способ вертикальной плоскости и опущенного плана...
|
|
