Студопедія
рос | укр

Головна сторінка Випадкова сторінка


КАТЕГОРІЇ:

АвтомобіліБіологіяБудівництвоВідпочинок і туризмГеографіяДім і садЕкологіяЕкономікаЕлектронікаІноземні мовиІнформатикаІншеІсторіяКультураЛітератураМатематикаМедицинаМеталлургіяМеханікаОсвітаОхорона праціПедагогікаПолітикаПравоПсихологіяРелігіяСоціологіяСпортФізикаФілософіяФінансиХімія






Витяг).


Дата добавления: 2015-10-18; просмотров: 651



 

100 ≤ Т↑Акт ≤ Т↑РП ≤ Т↑ЧДП

 

Прямой метод позволяет использовать данные строк формы №4 «Отчет о движении денежных средств»???(расшифровку обозначений дать по годовому отчету)

ЧДПОДРПАВ+ППОД – (ОТМЦ+ЗП+НП+ПВОД)

ЧДПИДОСНАДФАСАП–(ПОСНАДФАСА)±ИКС

ЧДПФДСКДККК+БЦФ–(ВДКККД)

Косвенный метод позволяет дополнительно учесть остатки денежной наличности и других остатков.

ЧДПОД=ЧПОД+А±ΔДЗ±ΔЗТМЦ±ΔКЗ±ΔДБП±ΔРПР±ΔПав±ΔВав

 

 

Мероприятия по ускорению привлечения ДС:   Мероприятия по замедлению выплат ДС:
1.Обеспечение предоплаты за продукцию   1.Увеличение по согласованности с поставщиками сроков предоставления предприятию товарного кредита
2.Сокращение сроков предоставления товарного кредита покупателям   2.Приобретение долгосрочных активов на условиях лизинга
3.Ускорение инкассации просроченной дебиторской задолженности   3.Использование флоута (периода прохождения выписанных платежных доку ментов до их оплаты) для замедления инкассации собственных платежных документов.
4.Увеличение размера ценовых скидок при реализации продукции за наличный расчет.  
5.Использование современных форм реинвестирования дебиторской задолженности (учет векселей, факторинга, форфейтинга)   4.Реструктуризация полученных кредитов путем перевода краткосрочных в долгосрочные.

 

 

ОЦ=ПЗНПГПДЗ

ФЦ=ПЗНПГПДЗ–ПКЗ

Где ПЗ – продолжительность нахождения производственных запасов на стадии производственных запасов,

ПНП – продолжительность нахождения капитала на стадии производства,

ПГП – продолжительность нахождения капитала на стадии запасов готовой продукции,

ПДЗ – продолжительность нахождения капитала на стадии реализации продукции,

ПКЗ – период обращения кредиторской задолженности.

 

 

Продолжительность денежного оборота по операционной деятельности   Продолжительность цикла денежного оборота
ДООД=   ПЦДО=
гдеПДПод– положительный денежный поток по операционной деятельности, ОДПод– отрицательный денежный поток по операционной деятельности, В – выручка от реализации продукции   где ПЦдо– продолжительность цикла денежного оборота, З – средняя сумма запасов сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции, ДЗрп– средняя сумма дебиторской задолженности по реализованной продукции, КЗпп – кредиторская задолженность по поступившей продукции, ОРд–

 

Удельный объем денежного оборота на единицу используемых активов   Удельный объем денежного оборота по операционной деятельности на единицу реализованной продукции
Удоа=   Удор=
где ПДП – положительный денежный поток, ОДП – отрицательный денежный поток, А – активы организации.   Удор – удельный объем денежного оборота по операционной деятельности на единицу реализованной продукции, ПДПод – положительный денежный поток по операционной деятельности, ОДПод – отрицательный денежный поток по операционной деятельности, В – выручка от реализации продукции.
Коэффициент участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока   Коэффициент участия инвестиционной деятельности в формировании отрицательного денежного потока
КУод=   КУид=
где КУод – коэффициент участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока, ПДПод – положительный денежный поток по операционной деятельности, ПДП – весь положительный денежный поток организации.   где КУид – коэффициент участия инвестиционной деятельности в формировании отрицательного денежного потока, ОДПид – отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности, ОДП – весь отрицательный денежный поток предприятия.

 

 

Уровень качества чистого денежного потока   Коэффициент ликвидности денежного потока
УКчдп=   КЛдп=
УКчдп – уровень качества чистого денежного потока, Прп – прибыль от реализации продукции, ЧДП – чистый денежный поток.   КЛдп – коэффициент ликвидности денежного потока, ПДП – положительный денежный поток, ОДП – отрицательный денежный поток.

Для оценки эффективности денежного потока можно использовать формулы:

КЭдп= КЭдп= КЭдп=

где ЧП – чистая прибыль,

АФ – амортизационный фонд,

ЧДП – чистый денежный поток,

ОДП – отрицательный денежный поток,

А – среднегодовая сумма активов.

 


<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Стаття 14. Державна реєстрація нормативних документів на харчові продукти, продовольчу сировину і супутні матеріали. | Стаття 17. Майнова відповідальність за шкоду, заподіяну товарами (роботами, послугами) неналежної якості.
1 | 2 | 3 | 4 | <== 5 ==> | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 |
Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.202 сек.) російська версія | українська версія

Генерация страницы за: 0.202 сек.
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7