Організація та облік міжбанківських розрахунків, що здійснюються через СЄП Національного банку .

Дата добавления: 2014-11-10; просмотров: 1077

Національний банк України починає обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку тільки після підписання спільного акта про функціональну готовність комерційного банку до роботи через кореспондентський рахунок.

Усі міжбанківські розрахунки здійснюються через систему електронних платежів (СЕП), на підставі електронних розрахункових документів шляхом списання та зарахування коштів через консолідований кореспондентський рахунок.

Національний банк має право отримувати від комерційного банку всю звітність та вимагати необхідну інформацію як від банку в цілому, так і від його окремих установ; установлювати регламент обслуговування кореспондентського рахунку; вимагати відповідно­сті технології обробки платежів у програмній системі банку потребам СЕП, сумісності програмно-технічних та організаційних засобів комерційного банку з цією системою; здійснювати безспірне списання (стягнення) коштів із консолідованого кореспондентського рахунку комерційного банку у випадках, передбачених чинним законодавством України.

Водночас Національний банк України зобов'язаний виконувати всі умови угоди, забезпечуючи своєчасне і якісне здійснення міжбанківських розрахунків; касове обслуговування за дорученням КБ, включаючи підкріплення операційних кас готівкою; збереження доручених йому грошових коштів комерційного банку. Крім цього, НБУ зобов'язаний щоденно надавати виписку з рахунку та контролювати проходження електронних розрахункових документів і надавати інформацію про це на вимогу комерційного банку, підтримувати належний стан програмного забезпечення та нормативно-довідкової бази СЕП і своєчасно передавати комерційному банку інформацію про їх зміни тощо.

Повне коло обов'язків за угодою визначається і для комерційного банку. Так, комерційний банк має: забезпечувати чітке здійснення міжбанківських розрахунків через кореспондентський рахунок з дотриманням правил, установлених Національним банком; виконувати вимоги Національного банку щодо сумісності та надійності програмно-технічних і організаційних засобів, форм і порядку надання інформації; своєчасно подавати звітність та всю необхідну інформацію.

Функціонування СЕП забезпечується взаємодією між учасниками міжбанківських розрахунків, регіональними розрахунковими палатами (РРП) та Центральною розрахунковою палатою (ЦРП).

Механізм розрахунків відображено на рис.

Рисунок 2 – Міжбанківські розрахунки в Україні

Учасниками системи міжбанківських розрахунків можуть бути:

а) на рівні РРП: регіональні управління Національного банку та комерційні банки;

б) на рівні ЦРП: РРП, управління Національного банку по м. Києву і Київській області; операційне управління і головне управління НБУ; комерційні банки та їх філії.

Після відкриття комерційному банку кореспондентського рахунку, регіональне управління Національного банку надсилає НБУ повну інформацію про комерційний банк. Всі реквізити комерційного банку заносяться до бази даних “Довідник комерційних банків України”.

Програмно-технологічна структура СЕП включає: програмно-технологічні комплекси СЕП; електронну пошту Національного банку; засоби захисту інформації.

Програмно-технічні комплекси відповідають трьом рівням про­грамно-технологічної структури СЕП.

На рівні банків – учасників СЕП комплекс АРМ-НБУ забезпечує обмін електронними розрахунковими документами, іншою інформацією між САБ (система автоматизації банку) та РРП і її захист.

Рівень РРП обслуговується програмно-технічним комплексом АРМ-2, який виконує обмін електронними розрахунковими документами між РРП і банками - учасниками СЕП, забезпечує ведення технічних рахунків банку і передачу результатів розрахунків на кінець робочого дня до САБ регіонального управління НБУ, а також обмін з ЦРП контрольною інформацією.

Рівень ЦРП обслуговується АРМ-1, який забезпечує перевірку правильності та узгодженості функціонування РРП. Звітна інформація надається регіональному управлінню НБУ. Кожен програмно-технічний комплекс (АРМ-НБУ, АРМ-2, АРМ-1) забезпечує захист системи від несанкціонованого втручання.

У СЕП здійснюється приймання, передача електронних розрахункових документів, підтвердження про їх отримання (квитування), ведення технічних рахунків учасників СЕП та надання інформації про стан міжбанківських розрахунків.

Обробка електронних розрахункових документів відбувається в порядку черговості надходження до системи. Єдиним джерелом надходження електронних розрахункових документів в СЕП є САБ.

На початку робочого дня РРП отримують від відповідних регіональних управлінь Національного банку інформацію про стан рахунків і надають цю інформацію власникам рахунків (комерційним банкам).

Відправлені та отримані електронні розрахункові документи відображуються на технічних рахунках банків у РРП. Інформація про стан цих рахунків надається учасникам розрахунків протягом дня з періодичністю, що визначається діючою технологією СЕП.

Початкові платежі від банків приймаються лише у межах поточної суми на технічному рахунку.

Наприкінці дня результати розрахунків за поточний робочий день відображуються на коррахунках комерційного банку в регіональних управліннях НБУ.

Банк-одержувач електронні розрахункові документи для кожного клієнта формує у вигляді паперового документа «Реєстр електронних розрахункових документів.

Реєстр замінює паперові документи, що підтверджують зарахування коштів на рахунок клієнта і видається як додаток до виписки, тому він завіряється підписом уповноваженої особи та штампом банку.

Центральна та регіональні розрахункові палати функціонують на базі існуючої системи бухгалтерського обліку та звітності НБУ.

Виконання ухвал судів щодо арешту грошових коштів комерційних банків. Регіональні управління Національного банку виконують ухвали судів України щодо арешту грошових коштів комерційних банків.

Після одержання ухвали арбітражного суду і наказу на арешт, регіональне управління Національного банку надсилає повідомлення про це відповідному комерційному банку; реєструє отримані документи в окремому журналі, в якому зазначає всі необхідні реквізити; відкриває комерційному банку рахунок на балансовому рахунку 3207 “накопичувальні рахунки”, на якому накопичує кошти для виконання ухвали суду. Ухвала суду виконується станом на початок операційного дня за наявністю коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку.

Здійснюються проведення:

– на рівні регіонального управління Національного банку:

Д-Т І200,

К-т 3207;

– на рівні комерційного банку:

Д-т - відповідний рахунок,

К-т 1200.

Регіональне управління НБУ повідомляє арбітражний суд про відсутність або недостачу коштів на кореспондентському рахунку, а також про наявність картотеки за позабалансовим рахунком 9804 “Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку”.

Якщо кошти надходять на кореспондентський рахунок КБ, то вони продовжують накопичуватися на рахунку 3207.

Д-т 1200

К-т 3207.

На кореспондентському рахунку мають залишатися кошти у розмірі встановлених Національним банком України обов'язкових резервів та 10 процентів від суми залишку, зменшеного на суму обов'язкових резервів, для забезпечення потреб клієнтів.

Крім кореспондентських рахунків, комерційні банки можуть відкривати в регіональному управлінні Національного банку і кореспондентські рахунки для філій, відділень, управлінь, що не є юридичними особами. Ці рахунки відкриваються на підставі укладеної кореспондентської угоди і використовуються для прискорення розрахунків.

У разі недостатності коштів на коррахунку для виконання ухвал судів, Національний банк залучає кошти, що враховуються на кореспондентських рахунках філій комерційного банку. Для цього регіональне управління Національного банку надсилає електронне повідомлення комерційному банку, який терміново підтверджує це повідомлення і залучає відповідну суму із філій свого банку.

Суму, списану з кореспондентського рахунку установи комерційного банку, регіональне управління Національного банку зараховує також на рахунок 3207 “Накопичувальні рахунки” (за Планом рахунків бухгалтерського обліку в Національному банку України).

Кошти, які накопичені на рахунку 3207, забороняється використовувати до отримання рішення про їх стягнення або ухвали про зняття арешту.Порядок міжбанківських розрахунків затверджений постановою Правління Національного банку України від 08.10.98 за №414 і викладений в „Положенні про міжбанківські розрахунки”.